这款销售税计算器旨在确定加拿大境内销售适用的税额。使用方法是输入购买商品在适用所有销售税（包括GST/HST以及任何PST）之前的金额。这是一种简便的方法，可以计算出基础价格应缴纳的税款总额。

2025年各省GST/HST税率

加拿大各省和地区的GST/HST税率差异很大。根据所在地了解正确的税率对于准确计算至关重要。2025年一个值得注意的变化影响到新斯科舍省。

2025年新斯科舍省HST的变化

新斯科舍省政府于2024年10月23日宣布，计划下调统一销售税（HST）中的省级部分。自2025年4月1日起，HST的省级部分将下调至9%，使新斯科舍省的HST总税率达到14%（联邦5% + 省级9%）。有关此次下调的过渡性规则草案详见GST/HST第342号通知和第343号通知，内容涉及个人财产、服务、住房及其他不动产。

应征收的税率取决于多种因素，例如供应的类型（是否应税）、供应发生的地点（根据供应地点规则）以及供应的对象（某些实体可能免征GST/HST）。

2025年GST/HST及PST税率表

下表列出了各省的GST/HST税率，以及不参与HST的省份的PST税率，已更新以反映2025年的变化。

省/地区	税种（HST、GST、PST）	省级税率	联邦税率（GST）	总税率
阿尔伯塔省	GST	0%	5%	5%
不列颠哥伦比亚省 (BC)	GST+PST	7%	5%	12%
曼尼托巴省	GST+PST	7%	5%	12%
新不伦瑞克省	HST	10%	5%	15%
纽芬兰与拉布拉多省	HST	10%	5%	15%
西北地区	GST	0%	5%	5%
新斯科舍省（自2025年4月1日起生效）	HST	9%	5%	14%
努纳武特地区	GST	0%	5%	5%
安大略省	HST	8%	5%	13%
魁北克省	GST + QST	9.975%	5%	14.975%
爱德华王子岛省 (PEI)	HST	10%	5%	15%
萨斯喀彻温省	GST + PST	6%	5%	11%
育空地区	GST	0%	5%	5%

需要注意的是，除新斯科舍省的变化外，加拿大其他省份的销售税税率与近年来（如2017年）保持一致，唯一的例外是曼尼托巴省在2019年将PST从8%下调至7%。截至2025年1月，加拿大其他任何省份或地区均未宣布HST、PST或GST的其他变化。

加拿大销售税计算通用公式

要计算加拿大的销售税，您需要考虑适用的GST、PST和/或HST，然后将其加到基础价格上以得出总价。具体流程如下。

第一步：计算销售税金额

这涉及计算GST、PST或HST（如适用）的金额，然后将其相加。如果该省没有PST，则PST税率视为0%。

GST金额 = 基础价格 × (GST税率 / 100)

PST或HST金额 = 基础价格 × (PST或HST税率 / 100)

税费总额 = GST金额 + PST或HST金额

第二步：计算总价

总价 = 基础价格 + 税费总额

示例：GST与PST分开计算（不列颠哥伦比亚省）

基础价格：$100

GST税率：5%

PST税率：7%

第一步：计算税额：

GST金额 = $100 × (5 / 100) = $5

PST金额 = $100 × (7 / 100) = $7

税费总额 = $5 + $7 = $12

第二步：计算总价：

含销售税的总价 = $100 + $12 = $112

加拿大销售税的历史变化

加拿大的销售税制度随着时间不断演变。GST于1991年以7%的税率推出，取代了联邦销售税。随后，GST税率于2006年下调至6%，并于2008年进一步下调至5%。统一销售税（HST）在部分省份推出，用以合并GST和PST，最早于1997年在新不伦瑞克省、新斯科舍省和纽芬兰与拉布拉多省实施。不列颠哥伦比亚省于2010年采用了HST，但由于公众反对，于2013年恢复了GST和PST分开征收的制度。

关于加拿大销售税的常见问题

无论是居民还是游客，都对这些税项的运作方式有一些常见的疑问。

加拿大居民常见问题

一个常见的问题是：为什么有些省份使用HST，而其他省份将GST和PST分开征收？采用HST的省份旨在通过将联邦税和省税合并为单一税率来简化税收征管。而GST和PST分开征收的省份则更倾向于独立管理各自的省税。

另一个常见问题涉及免税项目。基本食品杂货、处方药和某些医疗器械在全国范围内免征GST/HST。在省级层面，还存在特定的豁免或退税，例如安大略省针对儿童用品和住宅取暖燃料的退税。

游客常见问题

游客常问：作为游客我需要缴纳销售税吗？是的，大多数购物都包含销售税。部分省份为游客在特定项目（如住宿）上提供退税。

至于计算含税总价最简便的方法，您可以将价格乘以（1 + 总税率）。例如，在安大略省，一件100美元的商品在加上13%的HST后，价格为113美元。

各省HST的豁免与退税（以安大略省为例）

部分省份提供特定的豁免或退税。以安大略省为例，其HST税率为13%，由8%的省级部分和5%的联邦部分组成，于2010年7月1日起实施。适用于HST联邦5%部分的大多数豁免和退税，同样适用于其8%的省级部分。

此外，在安大略省，有一些商品和服务类别不征收HST的省级部分。这些包括：

• 印刷版报纸
• 图书，包括有声读物
• 儿童服装和鞋类，以及儿童安全座椅和增高座椅
• 尿布

此外，在安大略省注册的原住民（First Nations）个人有权就HST的8%省级部分获得多种商品类别的退税，包括成人服装、许多家庭用品、车辆、非处方药等，即使购买地点不在保留地内也同样适用。

在2008年1月至2010年6月期间，新不伦瑞克省、新斯科舍省和纽芬兰与拉布拉多省的HST税率为13%，此后新斯科舍省及其他省份陆续上调了税率。

结语

要理清加拿大的销售税制度，需要关注省级和联邦税率，以及可用的计算工具。借助本文提供的2025年销售税计算器信息以及最新的税率（尤其是新斯科舍省的变化），消费者和企业都能更好地做好准备。及时了解这些税务细节，对于合理的财务规划至关重要。

关于加拿大 销售税或2025年销售税计算器的使用，您还想进一步了解哪些方面？