GST/HST计算器及税率
了解正确的商品及服务税(GST)或统一销售税(HST)税率,对于在加拿大境内进行准确的财务计算和合规操作至关重要。本文将详细概述各省当前的GST/HST税率,包括新斯科舍省2025年的税率变化及历史数据——这些都是2026年任何GST/HST计算不可或缺的内容。
GST销售税计算器
准确计算GST/HST销售税,对企业和个人确保如实申报、按时缴纳都至关重要。使用下方计算器,即可快速确定你所在省份应缴纳的正确税额。
GST反向销售税计算器
反向GST计算器可以帮助你确定加税之前商品或服务的原始价格。输入含税总金额,计算器将显示税前金额以及精确的税费明细。
决定GST/HST税率的因素
你在应税供应品上需要收取的具体GST/HST税率取决于几个关键因素。
首先,供应品的类型很重要,因为某些商品和服务可能适用不同的税率,或完全免税。
其次,供应地规则决定了适用哪个省份的税率——这一规则依据的是目的地,而非你企业的所在地。一家安大略省企业向不列颠哥伦比亚省的客户发货,应收取5%的GST,而不是13%的HST。
最后,供应对象是谁也可能影响税率,因为某些实体或个人可能无需缴纳GST/HST。
各省当前GST/HST及PST税率(2026年)
统一销售税(HST)将联邦GST与参与省份的省级销售税部分合并征收。未参与HST制度的省份,除标准的5% GST外,可能还需缴纳单独的省销售税(PST)。下表反映的是截至2025年4月1日的现行税率,该税率将持续适用至2026年。
| 省/地区 | 税种 | GST/HST税率(2026年现行) | PST/QST税率 | 合计税率 |
|---|---|---|---|---|
| 阿尔伯塔省 | 仅GST | 5% | 0% | 5% |
| 不列颠哥伦比亚省 | GST + PST | 5% | 7% | 12% |
| 曼尼托巴省 | GST + RST | 5% | 7% | 12% |
| 新不伦瑞克省 | HST | 15% | 不适用 | 15% |
| 纽芬兰与拉布拉多省 | HST | 15% | 不适用 | 15% |
| 西北地区 | 仅GST | 5% | 0% | 5% |
| 新斯科舍省 | HST | 14% *(自2025年4月1日起由15%下调)* | 不适用 | 14% |
| 努纳武特地区 | 仅GST | 5% | 0% | 5% |
| 安大略省 | HST | 13% | 不适用 | 13% |
| 爱德华王子岛省 | HST | 15% | 不适用 | 15% |
| 魁北克省 | GST + QST | 5%(GST) | 9.975%(QST) | 14.975% |
| 萨斯喀彻温省 | GST + PST | 5% | 6% | 11% |
| 育空地区 | 仅GST | 5% | 0% | 5% |
说明:不列颠哥伦比亚省、萨斯喀彻温省和曼尼托巴省的PST与GST是平行计算的——两种税均基于税前价格计算,而非叠加计算。魁北克省的QST由魁北克税务局(Revenu Québec)单独管理,与CRA分开。如需了解详细的PST信息,请查阅各省的官方政府网站。
新斯科舍省HST税率变化——自2025年4月1日起生效
2024年10月23日,新斯科舍省政府宣布下调其省级HST部分税率。自2025年4月1日起,省级部分税率由10%降至9%,使新斯科舍省的合计HST税率由15%降至14%——这是该省14年来首次调整HST税率。
该变化目前已在2026年全面生效。企业应注意以下事项:
- 2025年4月1日及以后在新斯科舍省进行的所有应税供应,均适用14%的HST税率。
- GST/HST第342号通知和第343号通知中公布的过渡规则,适用于跨越2025年4月1日生效日期的交易——主要涉及在该日期之前开始、之后完成的合同或不动产交易。
- 许多旧版开票工具、模板和在线税率表仍错误地显示新斯科舍省税率为15%——请务必核实你所使用的系统是否已更新。
GST/HST历史税率(自2013年4月1日起)
了解过往税率对于核查以往交易、应对审计或补充申报都可能很重要。下表列出了自2013年4月1日以来各特定期间、各省适用的GST/HST税率。
| 省份 | 2025年4月1日起(现行) | 2016年10月1日至2025年3月31日 | 2016年7月1日至2016年9月30日 | 2013年4月1日至2016年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 阿尔伯塔省 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 不列颠哥伦比亚省 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 曼尼托巴省 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 新不伦瑞克省 | 15% | 15% | 13% | 13% |
| 纽芬兰与拉布拉多省 | 15% | 15% | 15% | 13% |
| 西北地区 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 新斯科舍省 | 14% ✓ 已下调 | 15% | 15% | 15% |
| 努纳武特地区 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 安大略省 | 13% | 13% | 13% | 13% |
| 魁北克省 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 爱德华王子岛省 | 15% | 15% | 14% | 14% |
| 萨斯喀彻温省 | 5% | 5% | 5% | 5% |
| 育空地区 | 5% | 5% | 5% | 5% |
如需查询2013年4月1日之前适用的GST/HST税率,请参阅加拿大税务局(CRA)提供的官方GST/HST统计表。历史PST税率可在各省政府网站上查询。
总而言之,确定2026年正确的GST/HST税率,需要综合考虑供应发生的省份、商品或服务的类型、接受方以及交易发生的日期。加拿大各地的税率差异较大:有五个省份采用HST(安大略省13%、新斯科舍省14%,以及新不伦瑞克省、纽芬兰与拉布拉多省和爱德华王子岛省均为15%),四个省份采用GST加单独省税的方式,另有三个辖区仅征收5%的联邦GST。2026年未宣布任何新的税率变动——现行税率自2025年4月1日起保持稳定。
确保使用准确的GST/HST税率,对于正确开票、申报和财务管理都至关重要。在申报之前,请务必前往canada.ca核实现行税率,尤其是在你的企业跨多个省份经营或供货的情况下。