不列颠哥伦比亚省（BC）边际税率：2025年及2026年综合指南
不列颠哥伦比亚省的边际税率，是您每多赚一元收入所需缴纳的税率。需要明确的是，这并不是您全部收入所适用的整体税率，而是适用于特定税级中下一元收入的税率。不列颠哥伦比亚省与加拿大其他地区一样，实行累进税制，也就是说，您赚得越多，适用的边际税率就越高。
了解税级与边际税率
联邦政府与不列颠哥伦比亚省政府都会征收所得税。每一级政府都有各自的一套税级。一个税级代表以特定税率征税的收入区间。当您的收入增加并进入更高的税级时，只有该税级范围内的那部分收入才按更高税率征税。
联邦税级（2024年及2025年）
在深入了解BC省具体税率之前，理解联邦税级很重要，因为这些税级会与省级税率合并，以确定您的总边际税率。
2024年联邦税级：
- 收入不超过55,867元的部分，税率为15.00%。
- 收入介于55,868元至111,733元之间的部分，税率为20.50%。
- 收入介于111,734元至173,205元之间的部分，税率为26.00%。
- 收入介于173,206元至246,752元之间的部分，税率为29.00%。
- 收入超过246,752元的部分，税率为33.00%。
2025年联邦税级：
这些税级会根据通货膨胀进行指数化调整。2025年的指数化系数为1.027（上涨2.7%）。具体的收入门槛将略高于2024年。例如，适用15%税率的最低税级将扩大至57,375元。
不列颠哥伦比亚省省级税级（2024年及2025年）
不列颠哥伦比亚省也有自己的一套税级和税率，须与联邦税率相加。
2024年不列颠哥伦比亚省税级：
- 收入不超过47,937元的部分，税率为5.06%。
- 收入介于47,938元至95,875元之间的部分，税率为7.70%。
- 收入介于95,876元至110,076元之间的部分，税率为10.50%。
- 收入介于110,077元至133,664元之间的部分，税率为12.29%。
- 收入介于133,665元至181,232元之间的部分，税率为14.70%。
- 收入介于181,233元至252,752元之间的部分，税率为16.80%。
- 收入超过252,752元的部分，税率为20.50%。
2025年不列颠哥伦比亚省税级：
BC省的税级同样会根据通货膨胀进行指数化调整。2025年的指数化系数为1.028（上涨2.8%）。例如，第一档税级将提高至49,279元，税率为5.06%。
联邦与BC省合并边际税率
要确定您总的边际税率，需要将适用收入区间的联邦税率与省级税率相加。下表列出了不列颠哥伦比亚省2024年及2025年合并边际税率，涵盖不同类型的收入。
2024年合并边际税率（不列颠哥伦比亚省）
| 应税收入 | 其他收入 | 资本利得 | 合格股息 | 非合格股息 |
|---|---|---|---|---|
| 首47,937元 | 20.06% | 10.03% | -9.60% | 10.43% |
| 超过47,937元至55,867元 | 22.70% | 11.35% | -5.96% | 13.47% |
| 超过55,867元至95,875元 | 28.20% | 14.10% | 1.63% | 19.80% |
| 超过95,875元至110,076元 | 31.00% | 15.50% | 5.49% | 23.02% |
| 超过110,076元至111,733元 | 32.79% | 16.40% | 7.96% | 25.07% |
| 超过111,733元至133,664元 | 38.29% | 19.15% | 15.55% | 31.40% |
| 超过133,664元至173,205元 | 40.70% | 20.35% | 18.88% | 34.17% |
| 超过173,205元至181,232元 | 44.02% | 22.01% | 23.46% | 37.99% |
| 超过181,232元至246,752元 | 46.12% | 23.06% | 26.36% | 40.41% |
| 超过246,752元至252,752元 | 49.80% | 24.90% | 31.44% | 44.64% |
| 超过252,752元 | 53.50% | 26.75% | 36.54% | 48.89% |
2025年合并边际税率（不列颠哥伦比亚省）
| 应税收入 | 其他收入 | 资本利得 | 合格股息 | 非合格股息 |
|---|---|---|---|---|
| 首49,279元 | 20.06% | 10.03% | -9.60% | 10.43% |
| 超过49,279元至57,375元 | 22.70% | 11.35% | -5.96% | 13.47% |
| 超过57,375元至98,560元 | 28.20% | 14.10% | 1.63% | 19.80% |
| 超过98,560元至113,158元 | 31.00% | 15.50% | 5.49% | 23.02% |
| 超过113,158元至114,750元 | 32.79% | 16.40% | 7.96% | 25.07% |
| 超过114,750元至137,407元 | 38.29% | 19.15% | 15.55% | 31.40% |
| 超过137,407元至177,882元 | 40.70% | 20.35% | 18.88% | 34.17% |
| 超过177,882元至186,306元 | 44.02% | 22.01% | 23.46% | 37.99% |
| 超过186,306元至253,414元 | 46.12% | 23.06% | 26.36% | 40.41% |
| 超过253,414元至259,829元 | 49.80% | 24.90% | 31.44% | 44.64% |
| 超过259,829元 | 53.50% | 26.75% | 36.54% | 48.89% |
注：股息的边际税率是基于实际收到的股息金额计算的百分比，而非加成后的应税金额。合格股息的加成率为38%，非合格股息为15%。
边际税率如何影响您的税单
需要再次强调的是，您的边际税率并非您的平均税率。您的平均税率是您的总税负除以您的总收入。而边际税率只适用于您下一元收入。由于税制的累进性质，您的平均税率将始终低于您的最高边际税率。
举例来说，假设您2024年的应税收入为100,000元。根据上方的合并税表，您的最高边际税率为31.00%（适用于超过95,875元至110,076元的部分）。然而，并非您全部收入都按此税率征税。前47,937元按20.06%征税，47,938元至55,867元之间的部分按22.70%征税，55,867元至95,875元之间的部分按28.20%征税，而只有95,876元至100,000元之间的部分才按31.00%征税。
BC省基本个人金额
不列颠哥伦比亚省与联邦政府一样，提供基本个人金额——这是一项每个人都可以申领的不可退还税收抵免。这一金额代表一部分不需缴税的收入。
- 2024年BC省基本个人金额：12,580元（按5.06%征税）
- 2025年BC省基本个人金额：12,932元（按5.06%征税）
2024年联邦基本个人金额介于14,156元至15,705元之间，按15%征税。2025年将介于14,538元至16,129元之间，同样按15%征税。
指数化调整
税级以及多项抵免与福利每年都会根据通货膨胀进行调整，这被称为指数化。不列颠哥伦比亚省使用指数化系数来调整这些金额，2025年的系数为1.028（上涨2.8%）。联邦政府的指数化系数为1.027（上涨2.7%）。
资本利得、股息及其他收入
上方表格也展示了不同类型收入的边际税率。资本利得（出售股票或房地产等资产所获利润）的征税税率仅为其他收入的一半。来自加拿大公司的股息，通过股息税收抵免享有优惠税务待遇，从而使边际税率更低。合格股息（通常来自规模较大的上市公司）的税率低于非合格股息（通常来自规模较小的私营公司）。
结语
了解不列颠哥伦比亚省的边际税率制度，对有效的税务规划至关重要。通过了解您的收入在不同层级如何被征税，您可以对自己的财务做出明智的决策。请记住，您的边际税率只适用于您下一元收入，而非您的全部收入。本指南虽提供了全面的概览，但建议就个性化建议咨询税务专业人士。税制的进一步变化，例如资本利得应税比例可能出现的调整，都可能改变这些数字。请持续关注TaxTips.ca等可靠来源的最新信息。
您将如何运用这些信息，更好地理解您在BC省的税务状况？
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