2026年CPP/QPP计算器

什么是CPP——为什么您每年都要缴款？

加拿大退休金计划（CPP）是由联邦政府管理的公共退休金计划，适用于魁北克省以外的所有省份。魁北克省则实行自己的对应计划——魁北克退休金计划（QPP）。

它的作用很简单：您在工作期间缴款，退休后即可获得每月养老金——同时在残疾或身故时也享有相应保障。这并不是一种税，虽然它看起来像是从您的薪水中扣除的款项，但实际上是一种属于您自己的强制储蓄，能为您带来终身养老金。

自2019年CPP扩大计划实施以来，到2026年，该计划已分为两个部分：CPP1（基本计划+第一阶段扩大部分）和CPP2（针对较高收入的第二笔附加缴款）。

2026年CPP与QPP的官方数据

CPP缴款是如何计算的？

计算分为两个不同的步骤：

第一步 — CPP1：74,600加元以下、3,500加元以上的部分

您需要就3,500加元基本免税额与YMPE 74,600加元之间的每一元收入缴款。因此最高缴款基数为71,100加元（74,600加元 − 3,500加元）。

计算公式：（收入 − 3,500加元）× 5.95%，员工最高缴款额为4,230.45加元。

示例：如果您的年收入为55,000加元，您的CPP1缴款 = （55,000加元 − 3,500加元）× 5.95% = 3,064.25加元。您的雇主需缴纳相同的金额。

第二步 — CPP2：74,600加元至85,000加元之间的部分

如果您的收入超过74,600加元，您还需就YMPE与YAMPE（85,000加元）之间的部分额外缴纳4%。对员工而言，这部分的最高缴款额为每年416加元（10,400加元 × 4%）。

这笔第二部分缴款与第一部分是分开的：它将为您带来一份独立的附加养老金权益，退休时会叠加在您的CPP基础养老金之上。

CPP与自雇人士：双重负担

如果您是自雇人士，您需要同时缴纳员工部分和雇主部分的CPP。具体来说：

• CPP1总税率：11.90%（5.95% × 2），最高计至YMPE 74,600加元
• CPP2总税率：8.00%（4% × 2），适用于74,600加元至85,000加元之间
• 自雇人士最高总缴款额：每年9,292.90加元

好消息是：您总缴款额的一半（即"雇主"部分）可从您的应税收入中扣除。也就是说，您无需为这部分缴纳所得税——在报税时能带来实实在在的节税效果。

CPP与QPP：对魁北克居民有哪些实际差异？

两个计划的运作逻辑相同，但在2026年存在几个重要差异：

• 魁北克税率更高：QPP1为6.30%（CPP1为5.95%），因此最高缴款额也更高：4,479.30加元，而CPP为4,230.45加元。
• 单独申报：QPP缴款需在魁北克省税表TP-1（魁北克税务局，Revenu Québec）中申报，而不仅仅是在联邦T1表中。
• 最高养老金：2026年，65岁领取的QPP最高退休金为每年17,295加元。随着逐步扩大计划的实施，预计到2064年将达到25,210加元。
• 税收抵免相同：员工缴款部分可按最低税率（联邦14%，魁北克同样适用）享受不可退还税收抵免。

CPP缴款税收抵免：如何计算？

您的CPP或QPP缴款（员工部分）并非扣除项——而是可享受不可退还税收抵免。该抵免按联邦最低税率（2026年为14%）乘以您的总缴款额计算得出。

示例：如果您的CPP1缴款为3,064.25加元，您的联邦税收抵免 = 3,064.25加元 × 14% = 428.99加元。该金额将直接从您应缴的联邦税额中扣除。

对自雇人士而言，总缴款额的一半（即"雇主"部分）属于应税收入扣除项——这更为有利，因为它按您适用的边际税率降低了计税基数。

几岁开始缴款，几岁停止？

以下是2026年的官方规定：

• 缴款开始年龄：年满18岁、且雇佣或自雇收入超过3,500加元起。
• 65至70岁之间：如果您已经开始领取CPP/QPP养老金但仍在工作，您可以选择停止缴款（需向雇主提交CPT30表格）。如果您尚未申请养老金，则会自动继续缴款。
• 年满70岁：无论您的身份如何，缴款将强制停止。
• 魁北克省：QPP缴款将在您年满72岁后的次年1月1日自动停止。

您能领到多少CPP或QPP养老金？

两个主要因素决定您的养老金：

1. 您整个职业生涯的应计收入（收入越高，养老金越多）
2. 您申请养老金的年龄——这是最重要的决定

2026年65岁申领的CPP最高养老金约为每月1,433加元。但实际上，新退休人员领取的平均养老金要低得多——大约在每月800至900加元之间——因为很少有人在40年间一直按YMPE上限足额缴款。

关于2026年CPP与QPP的常见问题

与2025年相比，2026年有哪些变化？

2026年有三项重大变化：(1) YMPE从71,300加元上调至74,600加元，使最高缴款额随之增加；(2) YAMPE从81,200加元上调至85,000加元；(3) 在魁北克省，QPP基础缴款税率从6.40%下调至6.30%——这对魁北克劳动者来说是个好消息。

如果我是兼职工作，是否也需要缴纳CPP？

是的，只要您的雇佣收入超过年度3,500加元即需缴纳。低于这个门槛则可免缴。您的缴款额将按实际收入比例计算——如果未达到上限，您永远不会缴纳最高金额。

我的雇主真的需要缴纳和我一样多的金额吗？

是的——这是法定义务。您为CPP1缴纳的每一元，雇主都需缴纳完全相同的金额。CPP2也是如此。作为自雇人士，您既是自己的员工也是自己的雇主，因此需要缴纳两部分。

如果我离开加拿大，能取回我的CPP缴款吗？

不能直接取回。您的缴款仍留在计划中，并使您有权领取加拿大养老金。如果您缴款不足10年，加拿大与您居住国之间的某些社会保障协议可能允许合并计缴年限，使您有资格领取养老金。请向加拿大服务部（Service Canada）咨询详情。

如果我已经退休，CPP扩大计划会影响我目前的养老金吗？

不会。CPP扩大计划只适用于2019年以来缴纳的款项。如果您已经退休，或在2019年之前就已退休，您的养老金不会受扩大计划影响。只有2019年以来按扩大计划缴款的劳动者，其养老金才会逐步增加。