阿米什人在加拿大需要纳税吗?

你有没有在安大略省的乡间小路上看到过马车哒哒驶过,然后心想:这些人到底要不要纳税?你不是唯一有这个疑问的人。这是关于阿米什人最根深蒂固的迷思之一——人们总以为他们不知怎么就免除了公民义务。但真相可能会让你大吃一惊:是的,加拿大的阿米什人确实要纳税,而且在某些情况下,他们缴的税甚至比普通加拿大人还多。

这种误解其实不难理解。当你看到一个刻意远离现代生活诸多方面的社区——不用电网供电、不开车、不用花哨的科技产品——很容易让人以为他们干脆放弃了一切,包括纳税。但这个假设,完全错了。事实远比迷思更微妙,坦白说,也更有趣。

无论你是好奇米尔弗顿(Milverton)的阿米什邻居,还是想了解爱德华王子岛省新建立的定居点,又或者只是单纯对不同社区如何应对加拿大税法感到着迷,让我们来看看真实的情况。我们将探讨阿米什人缴纳哪些税、不缴哪些税,以及——也许最重要的是——为什么会有这些豁免。

纳税义务:阿米什人 vs. 非阿米什加拿大人

在深入细节之前,先把大局说清楚。下表详细列出了阿米什社区与非阿米什邻居各自适用的税种。剧透一下:两者其实非常相似。

税种	非阿米什加拿大人	加拿大阿米什人	主要区别
联邦所得税	✅ 需缴纳 应税收入的15%-33%	✅ 需缴纳 适用相同税率	无区别——阿米什人每年也要提交T1申报表
省所得税	✅ 需缴纳 因省而异	✅ 需缴纳 适用相同省税率	安大略省的阿米什人需缴纳5.05%-13.16%的省税
物业税	✅ 需缴纳 用于资助学校、道路、公共服务	✅ 需缴纳 全额缴纳	阿米什人既要为自己不使用的公立学校缴税,还要额外资助自己的私立学校
HST/GST(销售税)	✅ 需缴纳 安大略省为13%	✅ 需缴纳 所有购买均需缴纳	阿米什人经营的企业须就所售商品代收代缴销售税
CPP(加拿大退休金计划)	✅ 需缴纳 5.95%,上限为71,300加元	✅ 在加拿大境内需缴纳 缴费比例相同	与美国阿米什人不同,加拿大阿米什人没有CPP豁免
EI(就业保险)	✅ 需缴纳 1.64%,上限为65,700加元	✅ 需缴纳 费率相同	阿米什雇主须为员工缴纳EI
资本利得税	✅ 需缴纳 超过25万加元部分按66.67%比例计入应税收入	✅ 需缴纳 出售物业/资产时适用	阿米什人出售农田或企业时同样适用
燃油税	✅ 需缴纳 已计入汽油价格	✅ 需缴纳(间接方式) 用于发电机、设备等	阿米什人使用柴油/汽油驱动发电机、机械设备,并雇佣司机
社会安全税(仅限美国)	加拿大不适用	⚠️ 美国阿米什人可获豁免 存在宗教豁免	这是美国特有的豁免——在加拿大不适用

重要提示:最大的误解源于把美国税法与加拿大税法混为一谈。在美国,阿米什个人可以基于宗教理由申请豁免社会安全税(Social Security)和医疗保险税(Medicare)。这种豁免在加拿大并不存在。加拿大的阿米什人和其他所有加拿大居民一样,需要缴纳CPP(加拿大退休金计划)以及其他所有强制性供款。

真相:阿米什人在加拿大究竟缴纳哪些税

让我们深入细节吧。因为了解具体情况有助于解释"阿米什人不纳税"这一迷思为何会持续存在——以及它为什么根本上是错的。

联邦与省所得税:没有特殊待遇

有件事可能会让你很惊讶:每年4月30日到来时,安大略省的阿米什家庭正在做和你一样的事情——提交纳税申报表。加拿大税务局(CRA)才不管你是开着特斯拉还是坐着马车去会计师事务所。收入就是收入,该怎么征税就怎么征税。

大多数阿米什人靠务农、木工、家具制作或经营小型企业为生。这些收入需要在T1个人所得税申报表上申报,和其他人一样。他们计算应税收入,申请适用的扣除项(是的,他们也知道基本个人免税额),并按标准累进税率缴纳联邦税——首57,375加元按15%征税,超过253,414加元的部分则升至33%。

接下来是省税。对大多数居住在安大略省的加拿大阿米什人来说,这意味着还要额外缴纳5.05%到13.16%不等的省税,具体取决于收入等级。最近搬到爱德华王子岛省的家庭呢?他们要适应爱德华王子岛省的税制,税率范围为9.8%到16.7%。省份不同,税率不同——但没有因为是阿米什人而享有的豁免。

真实案例:一位在安大略省米尔弗顿(Milverton)工作、年收入65,000加元的阿米什木匠,大约需要缴纳10,800加元的联邦与省所得税合计,外加3,550加元的CPP供款和1,066加元的EI保费。他的税后净收入大约是49,584加元——与收入相同的非阿米什邻居完全一样。

物业税:为教育缴纳两次

这一点真的让人挺感慨的。阿米什家庭不仅像其他人一样缴纳物业税,实际上还等于为教育付了两次钱。怎么回事?因为安大略省的物业税用于资助公立学校——而他们的孩子永远不会去这些学校上学。阿米什人经营着自己的私立教区学校,完全由社区资金建设和维护。

所以,当一位阿米什农民为他在拉克瑙(Lucknow)附近的100英亩农场缴纳物业税时,其中一部分钱会流向当地的公立学校系统。而与此同时,他所在的社区还自愿出资建造和运营自己的单间校舍。没有政府拨款,没有补贴——只是社区成员集资,按照自己的价值观教育下一代。

一些阿米什家庭在物业税方面确实面临不小的压力,尤其是在地价飙升的地区。税务评估并不会考虑到许多阿米什农场并非以盈利为目的的商业运营——它们是维系大家庭生计的自给型农场。但税单照样会寄来,税率与该镇区任何一块农业用地相同。

2023年,休伦县(Huron County)的一个阿米什定居点甚至遇到过物业税争议:安大略省市政物业评估公司(MPAC)决定将他们的学校房产归类为商业性质,而非免税类别。当地议会介入协助与MPAC沟通,但这也说明了重要的一点:阿米什人并不会自动获得豁免。他们和所有人一样,需要面对同样复杂的物业税体系。

销售税:每一笔购买都要缴HST

每当一个阿米什家庭走进滑铁卢(Waterloo)的五金店购买钉子、布料或农用物资时,他们都要和你一样缴纳13%的HST。当他们雇佣非阿米什司机送他们去看医生时?那项服务同样要缴HST。

但有意思的是:阿米什人经营的企业——数量还不少——一旦年收入达到30,000加元的门槛,就必须注册HST/GST。那个在路边开店、出售精美手工桌子的阿米什家具工匠?他要对每笔销售收取13%的税,并按季度缴给CRA,和宜家(Ikea)一样(当然规模小得多)。

诚然,阿米什社区购买的消费品总体上比普通加拿大家庭少。他们不买最新款智能手机,不订阅流媒体服务,也不购买工厂制造的家具。他们自给自足的生活方式自然意味着更少的销售税支出。但这和豁免是两回事——这只是消费更少所带来的自然结果。

CPP与EI:加拿大的不同之处

这正是加拿大阿米什人与美国同胞的显著不同之处,也是许多困惑的根源。在美国,阿米什人可以基于对政府保险项目的宗教反对理由申请——并通常能够获得——社会安全税和医疗保险税的豁免。这一点明确写入了美国税法第1402(g)条。

加拿大呢?没有。这里不存在这样的豁免。

每一位在加拿大受雇的阿米什人都要按收入的5.95%(上限为71,300加元)缴纳CPP,此外对71,300至81,200加元之间的收入还要额外缴纳4%(即CPP2供款)。如果是受雇于他人,雇主需要匹配相同的供款比例。自雇的阿米什人——人数也不少——则需同时缴纳雇员和雇主两部分的供款,和任何自雇的加拿大人一样。

就业保险(EI)的运作方式相同。阿米什雇员需按可保收入的1.64%(上限为65,700加元)缴纳EI保费,雇主则需缴纳该金额1.4倍的保费。讽刺的是,大多数阿米什人即便符合资格,也绝不会想到去申请EI福利。他们的社区会在失业、生病或遭遇困境时互相照顾。但按照加拿大法律的要求,他们仍然必须缴纳这笔费用。

这里确实存在某种矛盾。阿米什人为几乎永远不会使用的政府项目缴费,这似乎与他们社区互助的原则相悖。但与美国同胞不同的是,他们并没有成功地与加拿大政府协商出豁免安排。他们是否曾经尝试过并不清楚——毕竟,阿米什人可不是以在国会游说著称的群体,对吧?

资本利得税与企业税

当诺威奇(Norwich)的一位阿米什农民决定出售部分土地,帮助儿子在爱德华王子岛省开办新农场时,这笔交易就会触发资本利得税。如果他实现的收益超过25万加元,超出部分的66.67%将按其边际税率计入应税收入。这里没有宗教豁免,也没有针对朴素生活(Plain)社区的特殊考量。

营业收入也是一样。切斯利(Chesley)附近那家生意兴隆的阿米什锯木厂?那是一家产生应税收入的企业。无论其组织形式是独资企业、合伙企业还是某种公司形式,都要遵守加拿大的企业税法。业主提交相应的申报表,缴纳适用的税款,继续经营下去。

在规模较大的社区里,存在专门的阿米什会计师,为多个家庭和企业处理税务事宜。在较小的定居点,他们往往会聘请非阿米什的会计师。但无论哪种方式,该做的工作都会完成,该报的表都会提交,该缴的税也都会缴清。

等等,难道就没有任何税收豁免吗?

好吧,既然加拿大的阿米什人和其他人几乎缴纳一样的税,那这个迷思到底从何而来?其实,确实存在一些特定情况——大多是历史遗留问题或与美国相关——造成了这种混淆。

美国的社会安全税豁免(不适用于加拿大)

这是最主要的一点。1965年,美国国会专门为阿米什社区制定了豁免社会安全税和医疗保险税的规定。理由是什么?这些项目从根本上与阿米什关于自力更生和社区互助的宗教信仰相冲突。接受政府为退休或医疗提供的福利,违背了他们对基督教互助精神的理解。

当美国人看到阿米什人不缴纳社会安全税时,就强化了"阿米什人不纳税"这一错误印象。由此,这一迷思不断传播,跨越国境,加拿大人也就想当然地以为本地的阿米什社区享有同样的豁免。事实并非如此。

加拿大政府从未为CPP或其他强制性社会福利项目设立过类似的豁免。这究竟是一种疏漏、一项政策决定,还是仅仅因为加拿大的阿米什人从未争取过这类便利,目前尚不清楚。但结论很简单:在加拿大,你就得缴CPP。就这么简单,没有例外。

工伤赔偿(因省而异)

出于类似的宗教理由,美国部分州曾给予阿米什社区工伤赔偿保险的豁免。在加拿大,这一情况因省份和具体状况而异。一般来说,如果阿米什企业雇佣了非阿米什员工,就必须购买WSIB(安大略省工伤保险)或其他省份的等效项目。社区内部的安排可能有所不同,但这其实并不算严格意义上的"税收"豁免——而是一种保险监管规定。

医疗保健与OHIP

这是加拿大特有的一个有趣细节。阿米什家庭确实会在省级医疗系统登记——在安大略省,也就是获得OHIP号码——但他们通常不携带实体健康卡。取而代之的是一封由医疗当局出具、确认其登记信息的信函。

在使用医疗服务时,阿米什患者常常会要求提供逐项列明费用的账单,即便这些费用已由OHIP承担。为什么呢?因为他们维持着一套基于社区的医疗互助基金,成员们共同出资,帮助分摊重大医疗支出。他们想了解所获服务的实际价值,以便社区能够向医疗机构做出相应的回馈捐赠。

这并不是一种税收豁免——他们并没有逃避为医疗支付费用。事实上,他们既通过省级税款做出贡献,又通过社区直接基金做出贡献。这只是他们理解和衡量医疗成本的一种不同方式。

燃油税:一种间接缴纳的方式

阿米什人要缴纳燃油税吗?虽然他们不用支付驾照费用(大多数人没有驾照)或车辆登记费,但他们通过以下几种方式间接缴纳了燃油税:

• 用于发电机和设备的柴油与汽油:大多数阿米什农场使用柴油发电机为设备供电,因为他们不接入公共电网。每一升燃油的价格中都包含联邦和省级燃油税。
• 雇佣的司机:当阿米什家庭雇佣非阿米什邻居开车送他们去看医生、去市场或去较远的地方时,该司机需要缴纳燃油税,这部分成本会计入所收取的费用中。
• 商业运输:阿米什企业在运送产品时所支付的运输费用中,也包含了燃油税成本。

所以,尽管他们不会亲自去加油站给面包车加油,但他们仍然通过自身的经济活动为燃油税收做出了贡献。

了解阿米什人的纳税贡献:可视化数据

[此处应放置信息图,以对比图表的形式呈现以下数据]

年度税负对比:安大略省年收入65,000加元的情况

非阿米什加拿大人

• 联邦所得税:7,950加元
• 省所得税(安大略省):2,850加元
• CPP供款:3,550加元
• EI保费:1,066加元
• 物业税(平均):3,800加元
• 总税负:19,216加元
• 净收入:45,784加元

加拿大阿米什人

• 联邦所得税:7,950加元 ✓ 相同
• 省所得税(安大略省):2,850加元 ✓ 相同
• CPP供款:3,550加元 ✓ 相同
• EI保费:1,066加元 ✓ 相同
• 物业税(平均):3,800加元 ✓ 相同
• 社区学校基金:1,200加元 + 额外支出
• 总贡献:20,416加元
• 净收入:44,584加元

要点提示:加拿大阿米什人不仅缴纳与非阿米什邻居相同的税,由于要在缴纳公立学校税的同时另外资助自己的教育体系,他们的整体贡献往往更多。他们不是这个体系的"搭便车者"——从很多方面看,他们对这个体系的支持力度甚至超过大多数人。

加拿大阿米什社区的税收贡献(估算)

加拿大目前有超过6,000名阿米什居民(主要在安大略省),按家庭平均年收入约55,000至70,000加元估算,加拿大阿米什社区每年集体贡献大约:

• 800万至1200万加元的联邦及省所得税(每年)
• 300万至400万加元的CPP供款(每年)
• 100万至150万加元的物业税(每年)
• 50万至80万加元的销售税(考虑到较低的消费水平,这是保守估计,每年)
• 估算总贡献:每年1250万至1830万加元

这些都是保守估算,还未计入企业所得税、资本利得税或间接缴纳的燃油税。实际贡献很可能更高。

常见问题:阿米什人与加拿大税务

加拿大的阿米什人需要缴纳所得税吗?

是的,当然需要。加拿大的阿米什个人和家庭需要就所有收入缴纳联邦和省所得税,无论收入来自受雇、自雇、务农还是经营企业。他们每年都要提交T1个人所得税申报表,并适用与其他所有加拿大居民相同的税率级距。加拿大没有针对宗教信仰的所得税豁免。

加拿大阿米什人可以豁免CPP(加拿大退休金计划)吗?

不可以。与可以豁免社会安全税的美国同胞不同,加拿大阿米什人没有任何CPP供款豁免。每一位受雇或自雇的加拿大阿米什人都必须缴纳强制性的5.95%CPP供款(收入较高者还需缴纳CPP2),与其他任何加拿大劳动者一样。这是美国与加拿大对阿米什社区税务处理方式的关键差异之一。

阿米什人在安大略省要缴纳物业税吗?

是的,阿米什家庭在安大略省及加拿大其他所有省份,都要为其住宅、农场和商业物业全额缴纳物业税。事实上,他们常常面临双重负担:既要缴纳资助公立学校(他们并不使用)的物业税,又要通过社区捐款单独资助自己的私立阿米什学校。一些阿米什家庭在地价较高的地区,物业税负担尤为沉重,因为税务评估并不会考虑农场是否真的产生商业收入。

为什么人们会以为阿米什人不纳税?

这种误解主要源于与美国税法的混淆——在美国,阿米什人可以基于宗教理由申请豁免社会安全税和医疗保险税。当人们看到阿米什社区与主流社会保持距离地生活——不开车、不用电、不用现代科技——就很容易以为他们放弃了包括纳税在内的一切公民义务。此外,由于阿米什社区自给自足,很少使用EI或福利救济等政府福利,一些人便误以为他们没有为这些体系做出贡献。而事实恰恰相反:他们照常纳税,只是选择不去使用许多政府服务。

阿米什企业需要代收代缴HST/GST吗?

需要。加拿大的阿米什企业一旦年收入超过30,000加元,就必须注册HST/GST,并需要就出售给客户的应税商品和服务代收税款。这包括家具店、木工业务、农产品摊位以及其他任何商业经营活动。所收税款须按规定周期缴纳给CRA。阿米什企业在采购时同样需要支付HST,并可以像其他任何加拿大企业一样申请进项税抵免。

加拿大有多少阿米什人?他们分布在哪里?

截至2025年,加拿大的阿米什人口已超过6,000人,分布在约20个不同的社区中。绝大多数居住在安大略省,其中规模最大的定居点位于米尔弗顿(Milverton)附近(始建于1824年,现有超过1,360人)。安大略省其他重要社区还包括拉克瑙(Lucknow,800人)、诺威奇(Norwich,700人)和艾尔默(Aylmer,1,000人)。近年来,爱德华王子岛省(始于2016年)和新不伦瑞克省(2015年)也建立了新的定居点。200多年来,安大略省一直是加拿大唯一有阿米什社区的省份,但随着地价上涨,一些家庭开始转向大西洋沿岸省份寻找更实惠的农地。

阿米什人要缴纳就业保险(EI)吗?

是的。加拿大所有受雇的阿米什工人都要按可保收入的1.64%(上限为65,700加元)缴纳EI保费(魁北克省因QPIP的关系为1.31%)。阿米什雇主同样需要为员工缴纳雇主部分的EI保费。虽然阿米什社区历来通过社区互助而非政府项目来照顾失业成员,但加拿大法律并未对EI供款设有豁免。即便他们出于文化传统不太可能申请领取福利,也仍然需要缴纳这笔费用。

美国与加拿大在阿米什人税务处理上有何区别?

关键区别在于,美国的阿米什人可以依据《美国国内税收法典》第1402(g)条,基于对政府保险项目的宗教反对理由,申请豁免社会安全税和医疗保险税。这种豁免在加拿大并不存在。加拿大的阿米什人必须缴纳CPP、EI以及所有其他强制性供款,没有任何宗教豁免可言。在其他方面——所得税、物业税、销售税——两国的纳税义务大体相似。这一差异常常造成不小的困惑,因为加拿大人容易想当然地以为本地阿米什邻居享有与美国阿米什社区相同的税收豁免。

阿米什人是自己报税,还是聘请会计师?

这因社区和复杂程度而异。在米尔弗顿(Milverton)或艾尔默(Aylmer)等较大的加拿大阿米什定居点,你会发现有阿米什会计师和记账员,为社区内多个家庭处理税务事宜。这些人具备必要的专业知识,同时也尊重社区价值观。较小的社区或业务安排更复杂的情况,则往往会聘请非阿米什会计师来准备和提交纳税申报表。无论哪种方式,阿米什人都认真对待自己的纳税义务,确保符合CRA的各项要求,通常在4月30日的截止日期前完成申报(自雇人士则为6月15日)。

阿米什人能像其他加拿大人一样申请税收抵免和扣除吗?

可以。符合条件的阿米什纳税人可以申请所有适用的联邦和省级税收抵免与扣除项,包括基本个人免税额、加拿大就业金额、托儿费用、医疗费用、慈善捐赠,以及自雇人士的营业费用。由于家庭规模通常较大,许多阿米什家庭能从加拿大儿童福利金(Canada Child Benefit)中获益颇多。他们也可以向RRSP(注册退休储蓄计划)供款并申请扣除(尽管不同社区对这类投资的文化态度有所不同)。在抵免和扣除方面,CRA对待阿米什纳税人的方式与对待其他任何加拿大居民完全相同。

更宏观的视角:阿米什人对加拿大社区的贡献

说到底,税收不过是表格上的数字,直到你去思考它们所代表的意义——一个社区对集体福祉的贡献。而当你从这个角度审视阿米什社区时,一幅耐人寻味的画面便浮现出来。

是的,他们缴纳税款。这一点我们已经充分说明了。但真正令人印象深刻的是:他们为几乎从不使用的体系缴费,同时又在自己的社区内部建立起并行的支持体系。物业税资助公立学校,但阿米什孩子就读的是完全由社区出资建设和维护的私立学校。CPP提供退休收入,而阿米什社区则在自家农场上,由大家庭共同照顾老人。EI提供失业保障,但一个遭遇经济困境的阿米什人会向所在的教会区求助,而不是去找加拿大服务部(Service Canada)。

在有阿米什人口的安大略省乡村城镇,市政官员常常注意到,这些居民贡献了税收,却并没有相应地增加对公共服务的需求。他们不需要公共交通。他们尽可能自行维护自己的道路。他们通过教会领导来处理纠纷,而不是占用法院资源。当地消防部门在赶赴阿米什社区的谷仓火灾现场时,往往会发现已有数十位邻居先一步赶到,正在合力

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