魁北克税务局(Revenu Québec)表格2026年指南：TP-1、RL回执单、附表及特殊表格

每年，成千上万的魁北克居民花在寻找正确表格上的时间比填写表格本身还多。魁北克税务局(Revenu Québec)使用的编号方式并不直观：TP-1、RL-1、附表C、TP-80……如果没有参照，很难知道自己需要什么。本指南按具体情形对2026年魁北克税务局的所有重要表格进行分类，让您能根据自己的身份——受雇人士、退休人士、自雇人士、父母或投资者——准确找到所需内容。

主要表格：TP-1报税表

TP-1是您魁北克省级报税表的核心表格。它是联邦T1的省级对应表格，但提交对象是魁北克税务局(Revenu Québec)而非CRA。其全称是个人所得税报税表，收录在TP-1.FG——报税表、指南及表格册子中。

在2026年，TP-1涵盖2025课税年度，须最迟于2026年4月30日前提交（自雇人士及其配偶可延至2026年6月15日提交——但所有欠税款仍须在4月30日前缴清）。

绝大多数魁北克纳税人从不需要接触纸质版TP-1表格——经认证的报税软件（TurboImpôt、Wealthsimple Impôt、ImpôtExpert）会自动生成表格，并通过ImpôtNet Québec电子提交。如果您需要纸质版表格，可在魁北克税务局网站、接待处或通过在线订购获取，最早于2026年1月底开始提供。

RL回执单：您的魁北克税务凭单

RL回执单是魁北克版的联邦T类凭单（T4、T5等）。它们由您的雇主、金融机构或付款机构出具，用于填写您的TP-1报税表。根据您的情况，您可能收到以下回执单：

与就业收入及福利相关的回执单

• RL-1——就业收入及其他收入：最常见的回执单——由雇主出具。列明您的税前工资、CPP/QPP(加拿大退休金计划/魁北克退休金计划)、RQAP（魁北克父母保险计划）及FSS（卫生服务基金）供款以及应税福利。它是T4的省级对应表格。
• RL-5——福利金及补偿金：由魁北克就业局(Emploi-Québec)或其他机构出具，用于就业保险福利、遣散补偿金或其他款项。
• RL-6——魁北克父母保险计划(RQAP)：列明当年从RQAP领取的产假、陪产假及育儿假福利。
• RL-17——加拿大境外就业收入：用于在加拿大境外取得的就业收入。

与退休及投资收入相关的回执单

• RL-2——退休及年金收入：由退休基金、发放RRSP(注册退休储蓄计划)或RRIF年金的金融机构，以及魁北克退休局(Retraite Québec，负责CPP/QPP年金及退休福利)出具。它是T4A的省级对应表格。
• RL-3——投资收入：由金融机构出具，用于利息、股息及其他投资收入。它是T5的省级对应表格。
• RL-7——投资计划中的投资：用于投资于诸如魁北克地区及合作发展资本基金(CRCD)等基金的情形。
• RL-10——劳工基金相关税收抵免：用于投资魁北克团结基金(Fonds de solidarité FTQ)或Fondaction基金的情形。
• RL-16——信托收入：发给信托（遗产、投资信托等）的受益人。它是T3的对应表格。
• RL-18——证券交易：列明证券（股票、债券）的销售情况，包括处置所得款项及成本，有助于计算资本利得。它是T5008的对应表格。
• RL-19——税收抵免预付款：列明就某些抵免（如托儿、居家养老等）已收到的预付款，以便在年度报税表中进行对账。

与教育及家庭相关的回执单

• RL-8——大专教育金额：由大专院校出具，用于证明已完成的学习学期。学生本人或其父母可据此申请相关抵免。
• RL-24——托儿费用：由托儿服务机构、日托中心或保姆出具。列明已支付的托儿费用，可用于申请省级托儿费用抵免（TP-1的附表C）。

TP-1的各项附表：按您的情况分类

您的基本TP-1报税表几乎从不单独使用——它需要配合您所属情况所对应的附表一起提交。报税软件会自动生成这些附表，以下是您可能需要用到的附表：

常见情形适用的附表

• 附表A——受养人金额：如果您有未成年子女或受养人，或需要转移一名在读子女的抵免额度。用于申请受养人抵免。
• 附表B——税务减免：用于某些不属于TP-1主表内容的特殊扣除及税务减免项目。
• 附表C——托儿费用：用于计算您可退还的托儿费用税收抵免，是魁北克最优厚的抵免之一（根据家庭收入从67%到78%不等）。
• 附表D——团结税收抵免：用于申请魁北克团结抵免（针对住房、QST(魁北克省销售税)及食品的补助）——对中低收入家庭尤为重要。
• 附表E——调整项及一般税收抵免：汇总多项不可退还的税收抵免（医疗费用、捐赠、首次购房等）。
• 附表F——卫生服务基金(FSS)供款：适用于自雇人士及其他需要在工资代扣以外自行缴纳FSS供款的人士。
• 附表K——魁北克药物保险计划(RAMQ)：用于计算应缴保费，或核实您是否可豁免参加魁北克公共药物保险计划。
• 附表R——RQAP供款：用于计算魁北克父母保险计划供款，尤其适用于自雇人士。
• 附表U——CPP/QPP(加拿大退休金计划/魁北克退休金计划)供款及扣除：用于计算魁北克退休金计划供款，尤其适用于自雇人士或收入不稳定的人士。

投资收入及资本利得适用的附表

• 附表G——资本利得及损失：如果您出售了股票、ETF、出租物业或其他资本财产，则必须填写此表。用于计算您应纳税的净利得或可结转的损失。
• 附表N——投资费用调整：用于扣除与投资收入相关的某些费用（管理费、投资借款利息）。

老年人及退休人士适用的附表

• 附表J——老年人居家养老抵免：适用于70岁及以上、接受符合条件的居家服务的长者。这项可退还抵免每年可能价值数千加元。
• 附表Q——转移给配偶的退休收入（养老金分摊）：用于与配偶分摊最多50%的某些符合条件的养老金收入，以降低家庭总税负。

父母及学生适用的附表

• 附表M——学生贷款利息：用于扣除支付给魁北克省或加拿大联邦政府学生贷款的利息。
• 附表P——工作津贴(Prime au travail)：适用于中低收入劳动者的可退还抵免。可以预付分期或年度退税方式领取。
• 附表S——成年子女就读大专院校转移的金额：如果您的成年子女正在接受大专教育，他/她可以将部分未使用的教育抵免转移给您。
• 附表T——学费或考试费税收抵免：用于申请或转移学费抵免——供学生本人使用，或转移给父母。

照顾者适用的附表

• 附表H——照顾者抵免：适用于照顾患有严重残疾的亲属（父母、配偶、子女）的人士。
• 附表O——照顾者喘息服务抵免：适用于使用认可喘息服务、以便暂时休息照顾职责的照顾者的可退还抵免。

根据您情况适用的特殊表格

自雇人士及独资企业适用

• TP-80——企业或职业收入及支出：如果您是自雇人士、独资经营者或合伙企业的合伙人，这是您的主要表格。您在此申报企业毛收入及所有可扣除支出——包括居家办公室、车辆费用、办公用品等。它是联邦T2125的省级对应表格。
• TP-80.AP——农业或渔业企业收入及支出：专供农民及渔民使用的版本。
• TP-1086.R.23.12——雇员居家办公室支出：如果您是受雇人士（非自雇）并需要扣除居家办公室费用，此表随您的报税表一并提交。

受雇人士适用

• TP-64.3——一般雇用条件：联邦T2200表格的省级对应表格。您的雇主必须填写并签署此表，以确认您因工作需要必须在家办公。若您作为受雇人士要扣除居家办公室费用，需要此表。
• TP-59——受雇人士就业支出：用于申报受雇人士的合格就业支出（居家办公室、与工作相关的车辆费用等）。

搬迁适用

• TP-348——搬迁费用：联邦T1-M表格的省级对应表格。如果您因就业、创业或全日制学业搬迁，且符合40公里规则，此表可用于在您的TP-1报税表中扣除符合条件的搬迁费用。

残障人士适用

• TP-752.0.14——严重及长期残疾证明：联邦T2201表格的省级对应表格。须由医疗专业人员填写以证明残疾情况。申请TP-1第376行的省级残障人士抵免时需要此表。

居家员工支出及职业费用适用

• TP-75.2——机动车辆相关信息：用于计算因职业用途使用车辆的合格扣除额——适用于自雇人士及部分受雇人士。

修改已提交的报税表适用

• TP-1.R——报税表调整申请：如果您在已提交的报税表中出现错误或遗漏，此表可用于申请更正。您也可以直接在魁北克税务局的"我的档案(Mon dossier)"中进行修改，速度更快。

工资代扣税款适用

• TP-1015.3——税款代扣申报表：联邦TD1表格的省级对应表格。您将此表交给雇主，以便雇主计算适当的省级代扣税款。您在开始新工作或情况发生变化时填写此表。表中包含省级基本个人金额（2026年为18,952加元）。

2026年如何获取魁北克税务局的表格

2026年，魁北克税务局大力提倡电子申报。以下是获取及提交表格的主要方式：

1. 经认证的报税软件（大多数人推荐使用）

TurboImpôt、Wealthsimple Impôt、ImpôtExpert及其他多款软件均同时获得NETFILE(联邦)及ImpôtNet Québec(省级)的认证。这些软件会根据您的回答自动生成所有必要附表、计算您的抵免额，并同时提交您的两份报税表（联邦T1+省级TP-1）。这是迄今为止最简单、最安全的方式。

2. 魁北克税务局"我的档案(Mon dossier)"——clicSÉQUR登录

魁北克税务局的"我的档案"在线门户（通过clicSÉQUR登录）可让您：

• 查看及修改过往报税记录
• 在线查看您的RL回执单
• 申请调整（TP-1.R表格）
• 查阅您的省级税务评估通知书(NOA)
• 更新个人及银行信息（直接存款）

3. 魁北克税务局网站（revenuquebec.ca）

魁北克税务局网站提供所有表格的可在屏幕上填写的PDF版本。请注意：填写这些PDF需要使用Adobe Reader——浏览器内置阅读器（Chrome、Safari、Edge）无法直接在屏幕上填写魁北克税务局的PDF表格。请先下载文件，再用Adobe Reader打开。

4. 接待处及魁北克服务处(Services Québec)（纸质版）

如果您偏好纸质版，或无法上网，魁北克税务局的接待处及魁北克服务处的办公室将从2026年2月底起发放纸质版TP-1.FG册子（指南及表格）。如果您去年以纸质方式提交，魁北克税务局会在2月中旬左右自动通过邮寄方式将其寄给您。

按情形分类的表格：快速参考表

以下是根据您的身份所需表格的实用汇总：

• 普通受雇人士 → TP-1 + RL-1 + 附表D（团结抵免）+ 附表K（RAMQ）
• 有居家办公室的受雇人士 → TP-1 + TP-64.3（由雇主签署）+ TP-59
• 自雇人士 → TP-1 + TP-80 + 附表F（FSS）+ 附表R（RQAP）+ 附表U（CPP/QPP）
• 投资者（非注册投资账户） → TP-1 + RL-3 + RL-18 + 附表G（资本利得）+ 附表N（投资费用）
• 退休人士 → TP-1 + RL-2 + 附表Q（养老金分摊）+ 附表J（70岁及以上居家养老）
• 有托儿需求的父母 → TP-1 + RL-24 + 附表C（托儿费用）
• 有在读子女的父母 → TP-1 + 附表A + 附表S（转移）+ 附表T（学费）
• 残障人士 → TP-1 + TP-752.0.14（由医疗专业人员签署）+ 第376行
• 照顾者 → TP-1 + 附表H + 附表O（喘息服务）
• 因就业或学业搬迁 → TP-1 + TP-348
• 劳工基金（FTQ、Fondaction） → TP-1 + RL-10 + 附表E

关于魁北克税务局表格的常见问题

RL回执单与T类凭单有什么区别？

RL回执单由雇主及金融机构出具给魁北克税务局——用于填写省级TP-1报税表。T类凭单（T4、T5、T3等）出具给CRA——用于填写联邦T1报税表。魁北克的雇主会同时向您出具两份凭单：针对同一份工作的RL-1和T4。由于两级税务机构规则略有不同，金额可能会略有差异。

我需要将RL回执单附在TP-1报税表中吗？

不需要。无论是电子提交还是邮寄提交，您都不需要附上RL回执单（除非魁北克税务局特别说明的极少数例外情形）。不过，您必须至少保留6年——魁北克税务局在进行审核时可能会要求您提供。

如何更正已提交的TP-1报税表中的错误？

有两个选择：使用魁北克税务局"我的档案"中的在线修改报税表功能（速度最快），或填写并寄送TP-1.R——调整申请表格。切勿为了更正错误而重新提交一份完整的新报税表——这会造成您档案的混乱。CRA和魁北克税务局是各自独立的系统：在魁北克税务局所做的更正不会自动更新您的联邦报税表，反之亦然。

什么是附表D——团结税收抵免？

这是魁北克中低收入家庭最有价值的抵免之一。团结抵免是一项可退还抵免，按年多次发放（通常每3个月一次），根据您的家庭收入及住房情况计算。它结合了住房补助、QST(魁北克省销售税)补偿及食品补助三部分。TP-1的附表D是魁北克税务局用来计算并发放这项抵免的表格——如果您符合资格，切勿遗漏。

我可以不使用报税软件提交TP-1报税表吗？

可以，以纸质版方式提交。您可以从revenuquebec.ca下载PDF表格（使用Adobe Reader填写），然后邮寄给魁北克税务局。纸质提交通常处理时间更长，退税到账也更慢。目前并不存在无需经认证软件即可为个人提供在线直接提交的服务（与部分人的想法相反）。

总结：2026年魁北克税务局的关键表格

• TP-1：主要省级报税表——联邦T1的对应表格
• RL-1：就业收入（由雇主出具）——T4的对应表格
• RL-2：退休及年金收入——T4A的对应表格
• RL-3：投资收入——T5的对应表格
• RL-24：托儿费用（由托儿服务机构出具）
• 附表C：托儿费用抵免（可退还67%至78%）
• 附表D：团结抵免——对中低收入群体尤为重要
• 附表G：资本利得及损失
• 附表Q：配偶间退休收入分摊
• TP-80：企业收入及支出（自雇人士）——T2125的对应表格
• TP-64.3：由雇主签署的雇用条件——T2200的对应表格
• TP-348：搬迁费用——联邦T1-M的对应表格
• TP-752.0.14：严重残疾证明——T2201的对应表格
• TP-1015.3：税款代扣申报表（交给雇主）——TD1的对应表格
• TP-1.R：对已提交报税表的更正申请

如需进一步了解，请参阅我们关于2026年魁北克省税率、最有利的省级税收抵免以及魁北克最佳报税软件的指南，轻松完成报税并最大化您的退税。

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