2025年及2026年新不伦瑞克省边际税率

边际税率是指您每多赚取一元收入时所适用的税率。它并不是您对全部收入所缴纳的平均税率，而是适用于您接下来赚取的那一元钱的税率。新不伦瑞克省与联邦政府一样，采用累进税制，这意味着随着您的收入跨越不同的税级，边际税率也会随之上升。

新不伦瑞克省税级与税率：2024年对比2025年

新不伦瑞克省的税收体系与联邦体系类似，使用税级来确定适用税率。每个税级代表一个收入区间，每个区间适用特定的税率。这些税级以及个人税收抵免金额，每年都会根据通货膨胀进行调整。2025年，新不伦瑞克省采用的指数化系数为1.027（即上调2.7%），与联邦的指数化系数一致。

2025年新不伦瑞克省税级与税率

下表列出了2025纳税年度新不伦瑞克省的省级税级与税率：

应税收入	税率
前51,306加元	9.4%
超过51,306加元至102,614加元部分	14.0%
超过102,614加元至190,060加元部分	16.0%
超过190,060加元部分	19.5%

2024年新不伦瑞克省税级与税率

为便于比较，以下是2024纳税年度的税级与税率：

应税收入	税率
前49,958加元	9.4%
超过49,958加元至99,916加元部分	14.0%
超过99,916加元至185,064加元部分	16.0%
超过185,064加元部分	19.5%

可以看到，由于指数化调整，2025年各税级的收入门槛均有所提高。

联邦与新不伦瑞克省合并边际税率

务必记住，您需要同时缴纳联邦和省级个人所得税。因此，您整体的边际税率是联邦税率与新不伦瑞克省税率的合并结果。该合并税率会因您所赚取收入的类型而有所不同：常规收入、资本利得，以及合格或非合格的加拿大股息。

2025年合并边际税率

应税收入	其他收入	资本利得	合格股息	非合格股息
前51,306加元	24.40%	12.20%	-6.38%	14.51%
超过51,306加元至57,375加元部分	29.00%	14.50%	-0.03%	19.80%
超过57,375加元至102,614加元部分	34.50%	17.25%	7.56%	26.13%
超过102,614加元至114,750加元部分	36.50%	18.25%	10.32%	28.43%
超过114,750加元至177,882加元部分	42.00%	21.00%	17.91%	34.75%
超过177,882加元至190,060加元部分	45.32%	22.66%	22.49%	38.57%
超过190,060加元至253,414加元部分	48.82%	24.41%	27.32%	42.60%
超过253,414加元部分	52.50%	26.25%	32.40%	46.83%

请注意，股息的边际税率是按实际收到的股息金额计算的百分比，而非按加成后的应税金额计算。资本利得的边际税率是按资本利得总额计算的百分比，而非按应税资本利得计算。

2024年合并边际税率

应税收入	其他收入	资本利得	合格股息	非合格股息
前49,958加元	24.40%	12.20%	-6.38%	14.51%
超过49,958加元至55,867加元部分	29.00%	14.50%	-0.03%	19.80%
超过55,867加元至99,916加元部分	34.50%	17.25%	7.56%	26.13%
超过99,916加元至111,733加元部分	36.50%	18.25%	10.32%	28.43%
超过111,733加元至173,205加元部分	42.00%	21.00%	17.91%	34.75%
超过173,205加元至185,064加元部分	45.32%	22.66%	22.49%	38.57%
超过185,064加元至246,752加元部分	48.82%	24.41%	27.32%	42.60%
超过246,752加元部分	52.50%	26.25%	32.40%	46.83%

基本个人免税额的影响

基本个人免税额（BPA）是每个人都可以申报的一项不可退还税收抵免。它能有效降低需要纳税的收入金额。联邦政府和省政府都各自提供一份BPA。

新不伦瑞克省基本个人免税额

2025年，新不伦瑞克省的基本个人免税额为13,396加元，按9.40%的税率计算。2024年为13,044加元，同样按9.40%计算。

联邦基本个人免税额

2025年联邦基本个人免税额设有最低和最高两个数值：分别为14,538加元和16,129加元，均按15%的税率计算。2024年的相应数值为14,156加元和15,705加元。需要注意的是，存在一项增强版的联邦个人免税额，会影响较高收入税级的边际税率。

新不伦瑞克省的资本利得征税

资本利得来源于出售股票或房地产等资产，其征税方式与常规收入不同。在新不伦瑞克省，您的资本利得只有50%会被计入应税收入，这被称为资本利得纳入率。因此，您在资本利得上的边际税率，是您在其他收入上边际税率的一半，具体情况可参见上文的合并边际税率表。

常见问题解答（FAQ）

新不伦瑞克省的边际税率是多少？

新不伦瑞克省的边际税率会因您的收入水平和收入类型而有所不同。就2025年的常规收入而言，省级边际税率介于9.4%至19.5%之间。不过，您还必须同时考虑联邦边际税率，因此其他收入的合并税率介于24.40%至52.50%之间。详细的按收入类型及税级划分的数据，请参见上文表格。

新不伦瑞克省的工资单是如何扣税的？

您的雇主会根据您预计的年收入以及适用的联邦和省级税法，从您的工资中扣除所得税、CPP（加拿大退休金计划）供款及EI（就业保险）保险费。扣税金额会考虑您所申报的税收抵免和扣除项。

在加拿大，退税需要多长时间？

加拿大税务局（CRA）通常在两周内处理完通过电子方式提交的税表。纸质申报的税表则可能需要长达八周的时间。您可以通过CRA的“我的账户”服务在线查询退税进度。

加拿大的报税截止日期是什么时候？

对于大多数个人而言，报税截止日期为每年的4月30日。如果您是自雇人士，可以延期至6月15日提交税表，但应缴税款仍需在4月30日前支付。

如何在线缴纳个人所得税？

您可以通过所在金融机构的网上银行服务、CRA的“我的付款”服务，或使用第三方服务提供商，在线缴纳个人所得税。

是否每个人都需要申报个人所得税？

如果您欠税、希望申领退税，或符合领取某些政府福利的资格，通常都需要申报税表。即使您不欠税，申报税表也往往能让您受益，从而领取诸如GST/HST抵免或加拿大儿童福利金等福利。

我应该保留个人所得税记录多长时间？

CRA建议，个人所得税记录（包括相关证明文件）应至少保留六年，自相关纳税年度结束之日起计算。

新不伦瑞克省最常用的税收抵免和扣除项有哪些？

新不伦瑞克省提供多种税收抵免。举例包括：基本个人免税额、年龄抵免额、配偶或普通法伴侣抵免额，以及许多其他项目。

新不伦瑞克省有碳税退税吗？

是的，新不伦瑞克省设有碳税制度及相应退税。请查阅官方政府网站以获取更准确、更新的信息。

结语

理解新不伦瑞克省的边际税率体系，对于制定明智的财务规划至关重要。请记住，税率和税级会因每年的指数化调整而变化，而最终决定您每多赚一元收入所需缴纳税款的，是联邦与省级合并后的税率。通过熟悉这些概念，并善用诸如truenorthtaxes的详细税务计算器等现有资源，您可以更好地管理自己的税务义务。

关于新不伦瑞克省的税收体系，您还有哪些其他问题？

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