2026年安大略省税率：省级税级、附加税、综合税率及实际计算示例

您居住在安大略省，想确切了解自己需要缴纳多少税款——或者向RRSP(注册退休储蓄计划)供款能为您节省多少钱？您来对地方了。2026年，安大略省除了联邦税级外还设有五个省级税级，并附加了加拿大独有的省级附加税，这可能会大幅增加收入超过约8万加元人群的税负。本指南将用通俗易懂的语言为您详细讲解——包含确切数字、实际计算示例，以及2026年的最新变化。

安大略省所得税的运作方式：两个相加的层级

与魁北克省以外的所有加拿大省份一样，您需要就同一份应纳税收入缴纳两种不同的税款：联邦税（由加拿大税务局(CRA)代表渥太华征收）和省税（由安大略省政府征收）。这两种税款按照各自的税级和税率分别计算，然后相加得出您的总税款。

安大略省还设有一项省级附加税，对于省税超过一定门槛的纳税人，该附加税会在基本省税之上另行征收。这是安大略省独有的特色制度，会提高较高收入人群的实际税率——我们将在下文详细说明。

2026年安大略省的省级税级

就2025纳税年度（于2026年春季申报）而言，安大略省对应纳税收入设有五个税级：

• 应纳税收入中不超过53,891加元的部分，税率为5.05%
• 53,891加元至107,785加元之间的部分，税率为9.15%
• 107,785加元至150,000加元之间的部分，税率为11.16%
• 150,000加元至220,000加元之间的部分，税率为12.16%
• 超过220,000加元的部分，税率为13.16%

由于每年的通胀指数化调整，这些门槛相较于2025年略有变化。税率本身并未改变——每年变化的只是门槛的位置。

2026年安大略省的基本个人免税额

在适用省级税级之前，您有权享有12,747加元的省级基本个人免税额（MPB）。该金额可产生12,747加元 × 5.05% = 643.72加元的不可退还抵税额，直接抵减您应缴纳的省税。实际上，这意味着您收入中的前12,747加元在省级层面实际上是免税的。

在联邦层面，2026年大多数纳税人的基本个人免税额为16,452加元（对于收入非常高的人群，在181,440加元至258,482加元之间会略有减少）。

2026年适用于安大略省居民的联邦税级

联邦税级在全加拿大范围内保持一致（魁北克省除外，该省享有16.5%的税额减免）。2026年的税级如下：

• 不超过58,523加元的部分，税率为14%
• 58,524加元至117,040加元之间的部分，税率为20.5%
• 117,041加元至181,440加元之间的部分，税率为26%
• 181,441加元至258,482加元之间的部分，税率为29%
• 超过258,482加元的部分，税率为33%

2026年新变化：联邦第一级税率已降至14%（2025年为14.5%，2025年7月之前为15%）。对于大多数安大略省居民而言，这一下调每年可节省约110至120加元。

安大略省的附加税：许多人不了解的特殊制度

这是安大略省税制中最独特、也最不为人所理解的部分。安大略省对其自身的基本省税额外征收省级附加税，这实际上提高了省税超过一定门槛的纳税人的边际税率。

2026年的附加税分为两个层级：

• 基本省税中超过5,765加元的部分，加征20%的附加税
• 基本省税中超过7,396加元的部分，再额外加征36%的附加税

这些附加税是基于省税额计算的，而不是直接基于收入计算——这使其理解起来不那么直观。实际上，根据您的具体情况，附加税通常在收入达到约8万至9万加元时开始生效，并会随着收入的提高而逐步增加总税负。

简化示例：假设您计算出的基本省税额为8,000加元，附加税的计算方式如下：

- 5,765加元至7,396加元之间的部分（1,631加元）：20%的附加税 = 326加元

- 超过7,396加元的部分（604加元）：20% + 36% = 56%的附加税 = 338加元

- 本例中的附加税总额：约664加元

- 省税总额：8,000加元 + 664加元 = 8,664加元

2026年安大略省的综合边际税率（省税+联邦税+附加税）

以下是2026年安大略省居民就普通就业收入而言的实际综合边际税率（联邦税+省税+附加税）：

• 收入不超过53,891加元：综合边际税率约为20.05%（14%联邦税 + 5.05%省税）
• 53,891加元至58,523加元之间：约24.15%（14% + 9.15% + 附加税开始生效）
• 58,524加元至107,785加元之间：约29.65%（20.5% + 9.15%）
• 107,785加元至117,040加元之间：约31.66%（20.5% + 11.16%）
• 117,041加元至150,000加元之间：约37.16%（26% + 11.16%）——附加税完全生效
• 150,000加元至181,440加元之间：约43.41%（26% + 12.16% + 56%附加税）
• 181,441加元至220,000加元之间：约46.41%（29% + 12.16% + 附加税）
• 220,001加元至258,482加元之间：约47.97%（29% + 13.16% + 附加税）
• 超过258,482加元：最高可达53.53%（33% + 13.16% + 完全附加税）

由于附加税结构的存在，安大略省的最高边际税率为53.53%——略高于魁北克省（53.31%）。这是经合组织主要经济体中综合税率最高的地区之一。

实际计算示例：2026年根据您的收入，您需要缴纳多少税款？

示例1——安大略省，收入50,000加元

您的收入完全落在第一级省税（5.05%）和第一级联邦税（14%）范围内。因此，您的边际税率为19.05%。扣除基本个人免税额（联邦及省级）后，您的平均实际税率大致在14%至16%之间。在计入其他抵免额之前，您需缴纳的综合税款约为7,000加元至8,000加元。

示例2——安大略省，收入80,000加元

在这一收入水平，超过58,523加元的部分将落入第二级省税（9.15%）和第二级联邦税（20.5%）范围。附加税也开始小幅生效。您的边际税率约为29.65%。您的平均实际税率大致在20%至22%之间。预计税款：约16,000加元至18,000加元。

示例3——安大略省，收入130,000加元

您已达到第三级省税（11.16%）和第三级联邦税（26%）。附加税已完全生效。您的边际税率约为37.16%。这意味着一笔10,000加元的RRSP供款可为您节省约3,716加元的综合税款。您的平均实际税率大致在27%至30%之间。

安大略省特殊收入类型的税率

资本利得

2026年，个人的资本利得纳入比例仍为50%。也就是说，只有一半的利得会被计入您的应纳税收入。因此，对安大略省居民而言，资本利得的实际边际税率大致是普通边际税率的一半：对于收入极高的人群，就税前利得而言最高税率约为26.76%。

加拿大合格股息（来自大型上市公司）

合格股息可享受较为优厚的股息税收抵免。对于收入处于中等水平的安大略省居民而言，合格股息的综合实际税率可能非常低——根据总收入水平，大约在8%至15%之间——对于收入极低的人群，甚至可能略为负值。这是加拿大最优惠的税务待遇之一。

加拿大非合格股息（来自小型企业）

非合格股息（通常来自按小企业税率纳税的加拿大中小企业）享受的税收抵免较为有限。就安大略省居民而言，综合实际税率通常根据总收入水平在25%至40%之间。

安大略省医疗保险费（OHIP premium）

除了常规省税外，安大略省还通过报税表直接征收医疗保险费。该费用根据应纳税收入计算：

• 收入不超过20,000加元：0加元
• 20,001加元至36,000加元之间：最高300加元
• 36,001加元至48,000加元之间：最高450加元
• 48,001加元至72,000加元之间：最高600加元
• 72,001加元至200,000加元之间：最高750加元
• 超过200,001加元：900加元（最高金额）

该费用不可抵扣——它会直接加到您应缴纳的税款中，而不会降低您的应纳税收入。它会显示在您省级报税表的第428行。

安大略省对比魁北克省：税务快速比较

一个经常被问到的问题：从税务角度来看，居住在安大略省还是魁北克省更划算？答案取决于收入水平和家庭情况，但以下是主要趋势：

• 对于中低收入（6万加元以下）：由于第一级省税税率较低，安大略省通常略占优势
• 对于中等收入（6万至15万加元）：两省相对接近，安大略省在名义税率上略占优势，但附加税缩小了这一差距
• 对于高收入（15万加元以上）：最高税率相近（安大略省53.53% vs 魁北克省53.31%），但魁北克省以更完善的公共服务作为补偿（低收费托儿服务、覆盖仿制药的用药补贴）
• 在魁北克省：需要提交两份独立的报税表（CRA + 魁北克税务局），这增加了安大略省所没有的行政复杂性
• 安大略省的HST：对大多数商品和服务征收13%（5% GST/HST联邦部分 + 8%省级部分）——相比之下，魁北克省的GST + QST(魁北克省销售税)合计为14.975%。在消费方面，安大略省略占优势。

如何在2026年降低您在安大略省的税负：主要手段

• RRSP：在2026年3月2日之前供款（针对2025纳税年度）的每一加元，都能为您节省相当于您综合边际税率的税款。若收入为130,000加元（税率约37%），供款10,000加元至RRSP，可立即节省3,700加元
• TFSA(免税储蓄账户)：2026年供款上限为7,000加元。TFSA账户内产生的收益永远无需纳税
• FHSA（首次购房储蓄账户）：面向未来的首次购房者——每年可抵扣8,000加元，用于购房的提款免税
• 医疗费用：超过净收入3%（或2026年的2,940加元，以较低者为准）的部分可以抵扣
• 慈善捐赠：前200加元享有5.05%的省级抵免，超出部分享有11.16%的抵免
• 残疾人税收抵免（DTC）：联邦部分10,138加元 + 符合条件时的省级金额
• 养老金收入分摊：适用于退休人士——可将高达50%的养老金收入转移给税率较低的配偶

关于2026年安大略省税率的常见问题

收入为100,000加元时，在安大略省的税率是多少？

在收入为100,000加元时，您的综合边际税率约为29.65%（20.5%联邦税 + 9.15%省税——附加税开始小幅适用）。您的平均实际税率——即您实际缴纳的税款占总收入的比例——根据您的抵扣和抵免额，大致在22%至25%之间。这两者之间存在明显差距——边际税率仅适用于您赚取的下一加元。

安大略省的附加税到底是如何运作的？

附加税适用于计算出的基本省税额（而非直接适用于收入）。如果您的基本省税超过5,765加元，超出部分需缴纳20%的附加税。如果该税额超过7,396加元，超出部分还需额外缴纳36%的附加税。两项附加税可以叠加。实际上，附加税通常在收入达到约8万至9万加元时开始生效。

安大略省是否有特定的省级税收抵免？

是的。除联邦税收抵免外，安大略省还提供多项特定的省级税收抵免，包括：安大略省居家护理税收抵免、安大略省低收入个人与家庭税收抵免（LIFT）——对于低收入家庭，每年最高可退还1,247加元——以及纳入季度福利体系的安大略省销售税抵免。

2026年安大略省的最高边际税率是多少？

对于收入超过258,482加元的部分，综合最高边际税率（联邦税 + 省税 + 附加税）为53.53%。该税率仅适用于超过该门槛的每一加元——而非您的全部收入。

我的省税是否基于与联邦税相同的收入计算？

基本上是的。这两个层级都基于净应纳税收入——即您的税前收入减去可抵扣项目（RRSP、搬家费用、已支付的赡养费等）。之后，各项抵免额会分别适用于各自的层级。某些抵扣和抵免额仅适用于其中一个层级，但用于计算税级的基础收入是相同的。

总结：2026年安大略省税务关键数字

• 安大略省省级税级：5.05% / 9.15% / 11.16% / 12.16% / 13.16%（门槛：53,891加元 / 107,785加元 / 150,000加元 / 220,000加元）
• 2026年联邦税级：14% / 20.5% / 26% / 29% / 33%（门槛：58,523加元 / 117,040加元 / 181,440加元 / 258,482加元）
• 省级附加税：省税超过5,765加元的部分加征20% + 税额超过7,396加元的部分再加征36%（在收入达到约8万至9万加元时开始生效）
• 安大略省最高边际税率：53.53%（收入超过258,482加元的部分）
• 安大略省省级基本个人免税额：12,747加元——抵免额643.72加元
• 联邦基本个人免税额：大多数纳税人为16,452加元
• 安大略省医疗保险费：根据收入在0至900加元之间（不可抵扣）
• 安大略省HST：13%（5% GST/HST联邦部分 + 8%省级部分）
• 资本利得最高税率：约26.76%（纳入比例50%）
• 合格股息税率：根据收入约为8%至26%

如需深入了解您的税务规划，请参阅我们关于2026年RRSP供款、2026年TFSA以及首次购房税收抵免的指南，以最大化您在安大略省的省税节省。

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