Crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison en 2026 : tous les programmes, tous les montants

Acheter sa première maison au Canada, c'est souvent le projet financier le plus important d'une vie. Et la bonne nouvelle, c'est que le gouvernement — fédéral comme provincial — a mis en place plusieurs programmes pour vous aider à franchir ce pas. Mais voilà le hic : ces programmes sont éparpillés, mal connus, et souvent confondus entre eux. Dans ce guide, on met tout ensemble au même endroit — les crédits d'impôt, les remboursements, les comptes d'épargne et les nouvelles règles hypothécaires de 2026 — pour que vous sachiez exactement combien vous pouvez récupérer et comment en profiter au maximum.

Tour d'horizon rapide : combien peut-on récupérer en achetant une première maison en 2026 ?

En combinant tous les programmes disponibles, un premier acheteur au Québec peut accéder à plusieurs milliers de dollars d'aide fiscale. Voici le portrait global avant d'entrer dans les détails :

• Crédit d'impôt fédéral (CIAPH) : jusqu'à 1 500 $ de réduction d'impôt
• Crédit d'impôt provincial Québec : jusqu'à 1 400 $ de réduction d'impôt supplémentaire
• Remboursement TPS sur habitation neuve : jusqu'à 6 300 $ (fédéral)
• Remboursement TVQ sur habitation neuve : jusqu'à 9 975 $ (provincial Québec)
• CELIAPP : retrait libre d'impôt jusqu'à 40 000 $ pour la mise de fonds
• RAP (REER) : retrait jusqu'à 60 000 $ par personne (120 000 $ pour un couple)
• Amortissement de 30 ans : réduit les paiements mensuels d'environ 10 à 12 % (nouveauté depuis décembre 2024)

Un couple qui achète une maison neuve au Québec et qui a bien planifié son épargne peut potentiellement mobiliser jusqu'à 200 000 $ entre CELIAPP et RAP combinés, en plus de récupérer plusieurs milliers en crédits et remboursements. Voici comment chaque programme fonctionne.

1. Le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation (CIAPH) — fédéral

Combien ?

Le CIAPH vous permet de réclamer 10 000 $ à la ligne 31270 de votre déclaration fédérale T1. Ce montant de 10 000 $ est multiplié par le taux fédéral le plus bas — soit 14 % en 2026 — ce qui donne une réduction d'impôt de 1 400 $. Notez qu'avec l'ancien taux de 15 %, le crédit était de 1 500 $ ; la baisse du taux fédéral à 14 % en 2026 réduit légèrement le crédit. Un couple peut se partager le 10 000 $ entre les deux déclarations, mais le total ne peut pas dépasser 10 000 $.

Important : c'est un crédit non remboursable. Si vous ne devez aucun impôt cette année-là, vous ne recevrez pas de chèque. Le crédit réduit uniquement l'impôt à payer — pas plus.

Qui est admissible ?

• Vous ou votre conjoint(e) avez acheté une habitation admissible (maison, condo, copropriété, maison en rangée, unité d'une habitation collective) au Canada
• Vous êtes un nouvel acquéreur — ni vous ni votre conjoint(e) n'avez occupé comme résidence principale une propriété dont vous étiez propriétaire au cours de l'année d'achat ou des 4 années précédentes
• L'habitation doit être enregistrée à votre nom (ou à vous et votre conjoint) et vous devez avoir l'intention d'en faire votre résidence principale

Cas particulier : personnes handicapées

Vous pouvez demander le CIAPH même si ce n'est pas votre première maison si vous êtes admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH) ou si vous achetez une propriété pour un proche admissible au CIPH. Dans ce cas, la règle des 4 ans ne s'applique pas.

Comment le réclamer ?

Inscrivez 10 000 $ à la ligne 31270 de votre déclaration fédérale T1 pour l'année d'achat. Votre logiciel d'impôt (TurboImpôt, Wealthsimple Impôt, etc.) calculera automatiquement le crédit correspondant.

2. Le crédit d'impôt provincial pour achat d'une habitation — Québec

En plus du crédit fédéral, les résidents du Québec peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt provincial supplémentaire administré par Revenu Québec. Ce crédit fonctionne selon les mêmes principes de base que le CIAPH fédéral, mais avec ses propres règles et son propre montant.

• Montant maximum : jusqu'à 1 400 $ de réduction d'impôt provincial
• Conditions : avoir acheté une habitation admissible, avoir résidé au Québec le 31 décembre de l'année d'achat, et répondre aux mêmes critères de premier acheteur (ou acheter pour une personne handicapée)
• Comment le réclamer : inscrivez le montant admissible dans votre déclaration TP-1 de Revenu Québec — votre logiciel d'impôt provincial s'en occupe automatiquement

En combinant les deux crédits, un acheteur québécois peut obtenir jusqu'à 2 900 $ de réduction d'impôt totale (fédéral + provincial) l'année de l'achat.

3. Le CELIAPP : l'outil d'épargne le plus avantageux pour les futurs propriétaires

Lancé en 2023, le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est probablement le programme le plus avantageux disponible en 2026 pour les futurs acheteurs. Il combine le meilleur des deux mondes :

• Comme le REER : les cotisations sont déductibles d'impôt — chaque dollar versé réduit votre revenu imposable immédiatement
• Comme le CELI : les retraits pour l'achat d'une première propriété sont entièrement libres d'impôt — vous ne remboursez rien, contrairement au RAP

Les chiffres clés du CELIAPP en 2026

• Cotisation annuelle maximale : 8 000 $ par année
• Plafond à vie : 40 000 $ au total
• Droits inutilisés reportables : jusqu'à 8 000 $ de droits non utilisés d'une année peuvent être reportés à l'année suivante, pour un maximum de 16 000 $ en une seule année
• Retrait : 100 % libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété admissible — aucun remboursement requis
• Si vous n'achetez finalement pas : le solde peut être transféré dans un REER ou FERR sans impact sur vos droits REER existants — dans un délai maximum de 15 ans après l'ouverture du compte

Exemple concret : vous ouvrez un CELIAPP en 2024 et vous cotisez 8 000 $ par an pendant 5 ans. En 2029, vous retirez 40 000 $ pour votre mise de fonds — entièrement libre d'impôt. Pendant ces 5 ans, vous avez déduit 40 000 $ de votre revenu imposable. À un taux marginal de 37 %, vous avez économisé environ 14 800 $ d'impôt en cotisant, et le retrait ne vous coûte rien non plus. C'est un avantage fiscal considérable qu'aucun autre compte ne peut offrir.

4. Le RAP — Régime d'accession à la propriété via le REER

Le RAP est le programme classique de retrait REER pour l'achat d'une première maison. En 2026, le plafond a été augmenté à 60 000 $ par personne (contre 35 000 $ avant 2024). Pour un couple, cela représente jusqu'à 120 000 $ retirés libres d'impôt pour la mise de fonds.

Comment fonctionne le RAP ?

• Vous retirez jusqu'à 60 000 $ de votre REER, sans payer d'impôt à la source au moment du retrait
• Vous disposez d'un délai de grâce de 2 ans avant de commencer les remboursements
• Vous remboursez ensuite le montant retiré sur 15 ans, à raison d'un quinzième par année
• Chaque tranche annuelle non remboursée est ajoutée à votre revenu imposable pour cette année — ce n'est pas gratuit, c'est un prêt sans intérêt à vous-même

RAP ou CELIAPP : lequel choisir ?

La vraie bonne nouvelle en 2026, c'est que vous pouvez combiner les deux. Un individu peut retirer 40 000 $ du CELIAPP (non remboursable) et 60 000 $ du REER via le RAP (remboursable sur 15 ans), pour une mise de fonds totale de 100 000 $ par personne — ou 200 000 $ pour un couple. C'est la combinaison maximale que la plupart des experts en finances personnelles recommandent.

5. Le remboursement de TPS/TVQ sur les habitations neuves

Si vous achetez ou faites construire une maison neuve, vous avez peut-être droit à un remboursement partiel des taxes. Ce programme est distinct du crédit d'impôt CIAPH — il s'applique spécifiquement aux constructions neuves ou rénovations majeures.

Remboursement de TPS (fédéral)

• Montant : jusqu'à 6 300 $ (36 % de la TPS payée)
• Pour les habitations de moins de 350 000 $ : remboursement complet de 36 %
• Entre 350 000 $ et 450 000 $ : remboursement dégressif
• Au-delà de 450 000 $ : aucun remboursement
• Nouveauté 2026-2026 : une mesure temporaire prévoit un remboursement total de la TPS pour les habitations neuves dont la construction a débuté après le 19 mars 2026 et avant 2031, si certaines conditions sont remplies — vérifiez votre admissibilité avec un professionnel

Remboursement de TVQ (Québec)

• Montant : jusqu'à 9 975 $ (50 % de la TVQ payée)
• Pour les habitations de moins de 200 000 $ : remboursement complet de 50 %
• Entre 200 000 $ et 225 000 $ : remboursement dégressif
• Au-delà de 225 000 $ : aucun remboursement provincial
• Ce programme vise principalement les propriétés neuves ou ayant subi des rénovations majeures

Pour les habitations neuves d'un entrepreneur, le remboursement est souvent déjà inclus dans le prix de vente — l'entrepreneur fait la demande en votre nom. Si vous construisez vous-même ou si vous achetez d'un particulier, vous devez produire le formulaire FP-2190.APH auprès de Revenu Québec dans les délais prescrits.

6. L'amortissement de 30 ans pour premiers acheteurs : la nouveauté 2024-2026

Depuis décembre 2024, les premiers acheteurs peuvent accéder à un amortissement hypothécaire de 30 ans — contre 25 ans auparavant — même avec une mise de fonds inférieure à 20 % (prêt assuré). Ce n'est pas un crédit d'impôt, mais l'impact sur votre budget mensuel est considérable.

• Un amortissement de 30 ans réduit vos paiements mensuels d'environ 10 à 12 % par rapport à 25 ans
• Cela améliore votre ratio d'amortissement brut de la dette (ABD), ce qui peut vous permettre de vous qualifier pour un prêt plus élevé
• La contrepartie : vous payez plus d'intérêts au total sur la durée du prêt — à utiliser surtout pour améliorer votre accès au marché, pas pour emprunter plus que raisonnable

Comment maximiser tous ces avantages : stratégie recommandée

Voici la combinaison optimale pour un premier acheteur qui commence à planifier son projet en 2026 :

• Ouvrez un CELIAPP maintenant si ce n'est pas déjà fait — les droits de cotisation s'accumulent dès l'ouverture du compte, pas à partir du jour où vous commencez à cotiser
• Cotisez au maximum du CELIAPP chaque année (8 000 $/an, jusqu'à 40 000 $ à vie) — la déduction fiscale immédiate est réelle dès la première année
• Continuez à cotiser à votre REER en parallèle si votre revenu est élevé — pour un retrait RAP à l'achat
• Lors de l'achat : combinez retrait CELIAPP + RAP pour maximiser la mise de fonds et minimiser l'assurance hypothécaire SCHL
• L'année de l'achat : réclamez le CIAPH à la ligne 31270 de votre T1 fédéral et le crédit provincial dans votre TP-1 québécois
• Si c'est une construction neuve : vérifiez votre admissibilité au remboursement TPS/TVQ — les délais de demande sont stricts

Questions fréquentes sur les crédits d'impôt pour premier achat

Peut-on demander le CIAPH si on a déjà été propriétaire il y a 10 ans ?

Oui. La règle est que vous ne deviez pas avoir été propriétaire de votre résidence principale au cours de l'année d'achat ou des 4 années précédentes. Si vous avez vendu votre dernière propriété il y a plus de 4 ans et que vous n'avez pas été propriétaire depuis, vous êtes considéré comme un nouvel acquéreur et vous pouvez demander le CIAPH.

Le CIAPH s'applique-t-il aux condos et aux propriétés locatives ?

Le CIAPH s'applique aux condos, maisons unifamiliales, maisons en rangée et autres habitations admissibles — à condition que la propriété soit votre résidence principale. Une propriété achetée uniquement comme investissement locatif ne serait pas admissible.

Peut-on combiner CELIAPP et RAP pour le même achat ?

Oui, absolument — et c'est même la stratégie recommandée. Vous pouvez retirer jusqu'à 40 000 $ du CELIAPP (libre d'impôt, sans remboursement) et jusqu'à 60 000 $ du REER via le RAP (remboursable sur 15 ans) pour le même achat. Soit un total de 100 000 $ par personne, ou 200 000 $ pour un couple.

Le crédit d'impôt CIAPH est-il remboursable ?

Non. Le CIAPH est un crédit non remboursable. Il réduit l'impôt que vous devez payer, mais si vous n'avez pas d'impôt à payer cette année-là, vous ne recevez pas de remboursement. La même règle s'applique au crédit provincial québécois.

Faut-il avoir un prêt hypothécaire pour avoir droit au CIAPH ?

Non. Vous n'avez pas besoin d'un prêt hypothécaire pour demander le crédit d'impôt. Même si vous achetez comptant, vous pouvez réclamer le CIAPH à condition de répondre aux critères d'admissibilité (premier acheteur, propriété admissible, résidence principale).

Le remboursement TPS/TVQ est-il automatique ?

Pas toujours. Lorsque vous achetez d'un entrepreneur général, le remboursement est généralement inclus dans le prix de vente et l'entrepreneur fait la demande à votre place. Lorsque vous construisez vous-même ou que vous achetez d'un particulier, c'est à vous de faire la demande en produisant le formulaire approprié. Ne dépassez pas les délais de demande — ils sont stricts et l'ARC ne fait pas de passe-droit.

Résumé : tous les programmes pour premiers acheteurs en 2026

• CIAPH fédéral : jusqu'à 1 400 $ de crédit non remboursable — ligne 31270 du T1
• Crédit provincial Québec : jusqu'à 1 400 $ supplémentaires — déclaration TP-1
• CELIAPP : 8 000 $/an déductible, retrait jusqu'à 40 000 $ libre d'impôt — sans remboursement
• RAP : retrait REER jusqu'à 60 000 $/personne — remboursable sur 15 ans
• Remboursement TPS : jusqu'à 6 300 $ sur habitation neuve (fédéral)
• Remboursement TVQ : jusqu'à 9 975 $ sur habitation neuve (Québec)
• Amortissement 30 ans : réduit les paiements mensuels de 10 à 12 % pour les premiers acheteurs assurés

Vous planifiez votre premier achat ? Consultez aussi nos guides sur le CELIAPP, la cotisation REER et le CELI 2026 pour maximiser votre épargne avant de franchir le pas.

If you want to know other articles similar to Crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison en 2026 : tous les programmes, tous les montantsy ou can visit the category Informations fiscales et financières canadiennes.