Calculatrice RPC / RRQ 2026

C'est quoi le RPC — et pourquoi vous cotisez chaque année ?

Le Régime de pensions du Canada (RPC) est un programme public de retraite administré par le gouvernement fédéral. Il s'applique dans toutes les provinces sauf le Québec, qui gère son propre programme équivalent : le Régime de rentes du Québec (RRQ).

Son rôle est simple : vous cotisez pendant vos années de travail, et en échange vous recevez une rente mensuelle à la retraite — ainsi que des protections en cas d'invalidité ou de décès. Ce n'est pas un impôt, même si ça ressemble à une retenue sur votre chèque de paie : c'est une épargne forcée qui vous appartient et qui génère une pension à vie.

En 2026, avec la bonification du RPC en cours depuis 2019, le régime est maintenant divisé en deux volets : le RPC1 (régime de base + première bonification) et le RPC2 (deuxième cotisation supplémentaire sur les revenus plus élevés).

Les chiffres officiels du RPC et du RRQ en 2026

Comment la cotisation RPC est-elle calculée ?

Le calcul se fait en deux étapes distinctes :

Étape 1 — RPC1 : sur les gains entre 3 500 $ et 74 600 $

Vous cotisez sur chaque dollar de revenu entre l'exemption de base de 3 500 $ et le MGAP de 74 600 $. La base de cotisation maximale est donc de 71 100 $ (74 600 $ − 3 500 $).

Formule : (Revenu − 3 500 $) × 5,95 %, avec un maximum de 4 230,45 $ pour un employé.

Exemple : si vous gagnez 55 000 $, votre cotisation RPC1 = (55 000 $ − 3 500 $) × 5,95 % = 3 064,25 $. Votre employeur verse le même montant.

Étape 2 — RPC2 : sur les gains entre 74 600 $ et 85 000 $

Si votre revenu dépasse 74 600 $, vous cotisez en plus à 4 % sur la tranche entre le MGAP et le MSGAP (85 000 $). La cotisation maximale pour cette deuxième tranche est de 416 $ par an pour un employé (10 400 $ × 4 %).

Cette deuxième cotisation est distincte de la première : elle ouvre droit à une pension supplémentaire distincte qui s'ajoutera à votre rente RPC de base à la retraite.

RPC et travailleur autonome : le double fardeau

Si vous êtes travailleur autonome, vous payez à la fois la part employé et la part employeur du RPC. Concrètement :

• Taux total RPC1 : 11,90 % (5,95 % × 2) jusqu'au MGAP de 74 600 $
• Taux total RPC2 : 8,00 % (4 % × 2) entre 74 600 $ et 85 000 $
• Cotisation maximale totale travailleur autonome : 9 292,90 $ par an

La bonne nouvelle : la moitié de votre cotisation totale (la part « employeur ») est déductible de votre revenu imposable. Ce qui signifie que vous ne payez pas d'impôt sur cette portion — une économie réelle au moment de votre déclaration.

RPC vs RRQ : quelles différences concrètes pour les Québécois ?

Les deux régimes fonctionnent selon la même logique, mais avec quelques différences importantes en 2026 :

• Taux plus élevé au Québec : 6,30 % pour le RRQ1 (vs 5,95 % pour le RPC1), ce qui donne une cotisation maximale plus haute : 4 479,30 $ vs 4 230,45 $.
• Déclaration distincte : la cotisation RRQ se déclare dans la déclaration provinciale TP-1 (Revenu Québec), et non seulement dans la T1 fédérale.
• Rente maximale : en 2026, la rente de retraite maximale du RRQ à 65 ans est de 17 295 $ par an. Grâce à la bonification progressive, elle devrait atteindre 25 210 $ d'ici 2064.
• Crédit d'impôt identique : la cotisation employé donne droit à un crédit d'impôt non remboursable au taux le plus bas (14 % fédéral, applicable au Québec également).

Le crédit d'impôt sur vos cotisations RPC : comment ça fonctionne ?

Vos cotisations RPC ou RRQ (part employé) ne sont pas une déduction — elles donnent droit à un crédit d'impôt non remboursable. Ce crédit se calcule en appliquant le taux fédéral le plus bas (14 % en 2026) à votre cotisation totale.

Exemple : si votre cotisation RPC1 est de 3 064,25 $, votre crédit d'impôt fédéral = 3 064,25 $ × 14 % = 428,99 $. Ce montant est directement soustrait de votre impôt fédéral à payer.

Pour les travailleurs autonomes, la moitié de la cotisation totale (la part « employeur ») est une déduction du revenu imposable — plus avantageux encore, car elle réduit la base sur laquelle l'impôt est calculé, au taux marginal applicable.

À quel âge cotise-t-on et quand arrête-t-on ?

Voici les règles officielles pour 2026 :

• Début des cotisations : dès 18 ans, dès que vous avez un revenu d'emploi ou de travail autonome supérieur à 3 500 $.
• Entre 65 et 70 ans : si vous recevez déjà votre pension RPC/RRQ mais continuez à travailler, vous pouvez choisir de cesser de cotiser (formulaire CPT30 à remettre à votre employeur). Si vous n'avez pas encore demandé votre pension, vous continuez de cotiser automatiquement.
• À 70 ans : les cotisations cessent obligatoirement, quel que soit votre statut.
• Au Québec : les cotisations au RRQ s'arrêtent automatiquement le 1er janvier qui suit votre 72e anniversaire.

Quelle pension RPC ou RRQ pouvez-vous espérer recevoir ?

Deux facteurs principaux déterminent votre rente :

1. Vos revenus cotisables tout au long de votre carrière (plus ils sont élevés, plus votre rente sera grande)
2. L'âge auquel vous demandez votre pension — c'est là que réside la décision la plus importante

La pension maximale du RPC en 2026 pour une demande à 65 ans est d'environ 1 433 $ par mois. En pratique, la pension moyenne versée aux nouveaux retraités est beaucoup plus basse — autour de 800–900 $ par mois — car peu de gens ont cotisé sur la totalité du MGAP pendant 40 ans.

Questions fréquentes sur le RPC et le RRQ en 2026

Qu'est-ce qui a changé en 2026 par rapport à 2026 ?

Trois changements majeurs en 2026 : (1) le MGAP est passé de 71 300 $ à 74 600 $, ce qui augmente la cotisation maximale ; (2) le MSGAP est passé de 81 200 $ à 85 000 $ ; (3) au Québec, le taux de cotisation de base du RRQ a été réduit de 6,40 % à 6,30 % — une bonne nouvelle pour les travailleurs québécois.

Dois-je cotiser au RPC si je travaille à temps partiel ?

Oui, si votre revenu d'emploi dépasse 3 500 $ dans l'année. En dessous de ce seuil, vous êtes exempté. Votre cotisation sera proportionnelle à vos gains réels — vous ne payez jamais le maximum si vous ne l'atteignez pas.

Mon employeur doit-il vraiment cotiser le même montant que moi ?

Oui — c'est une obligation légale. Pour chaque dollar que vous cotisez au RPC1, votre employeur verse exactement le même montant. Pour le RPC2, idem. En tant que travailleur autonome, vous êtes votre propre employeur, donc vous payez les deux parts.

Peut-on récupérer ses cotisations RPC si on quitte le Canada ?

Pas directement. Vos cotisations restent dans le régime et vous donnent droit à une pension canadienne. Si vous avez cotisé moins de 10 ans, certaines conventions de sécurité sociale entre le Canada et votre pays de résidence peuvent permettre de combiner vos années de cotisation pour vous donner accès à une rente. Renseignez-vous auprès de Service Canada.

Est-ce que la bonification du RPC affecte ma pension actuelle si je suis déjà à la retraite ?

Non. La bonification du RPC s'applique seulement aux cotisations versées depuis 2019. Si vous êtes déjà à la retraite ou si vous avez pris votre retraite avant 2019, votre pension n'est pas affectée par la bonification. Seuls les travailleurs qui ont cotisé au régime bonifié depuis 2019 verront leur rente augmenter progressivement.